货运增值税专票，重新开具后的申报问题问题

1位顾问回复2022-07-11 06:31491人看过

你好，我想咨询以下内容：如上月（5月）开具5份货运增值税专票，本月(6月初)对这5份发票作红冲后重新开具，那在本月(6月)申报上月(5月)增值税的销项额填写的是5月开具发票的金额，是么？求解，谢谢！

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你的理解正确。

上月错误开具发票，本月才开具红字发票，本月申报上月增值税时，直接按照正常的操作处理。6月申请开具红字发票时，需要按规定填写上传《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，并重新按正确的方式开具蓝字发票，6月做进项税额转出处理，在7月申报6月增值税时，在《增值税纳税申报表》附列资料（二）第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写《开具红字增值税专用发票信息表》注明的在本期应转出的进项税额。

《增值税纳税申报表》附列资料（一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数

引用资料：公司开通银行账户：基本户、一般户常见问题介绍

2022-07-11 07:11:15 回复

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