进项税额转出应该如何进行明细设置？

1位顾问回复2022-08-02 07:28569人看过

进项税额转出应该如何进行明细设置？

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“进项税额转出”的明细设置至少应该包括图1-13所列示的几项。能够进项税额转出的信息应该是“应交税费——应交增值税（进项税额）”中登记过的信息，在此需要重点登记“转出事由”，该转出事由应该与增值税纳税申报表的附表二《本期进项税额明细》中的第二大项“二、进项税额转出额”相对应。按照增值税的纳税申报期汇总后，该明细信息应该账税一致。

图1-13“进项税额转出”的明细设置项目

提示：该表按纳税期限每期一份，如果企业是按月申报的，则每月一份；如果是按季度申报的，则每季度一份。

引用资料：松江免税普通发票可以抵扣进项税额吗？

2022-08-02 08:12:01 回复

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