关联企业费用分摊的涉税问题

1位顾问回复2022-09-07 17:47824人看过

1、国外关联公司向国内公司分摊的研发人员费用,国外研发人员的工资成本基础上加7%：

1）如果无人员来国内，这部份费用如何汇出？如签合同，如何签？代扣代缴什么税？适用什么政策？

2）如果有人员来国内，这部份费用如何汇出？如签合同，如何签？代扣代缴什么税？适用什么政策？

2、国外提供一个GBS服务，在成本基础上加5%向国内公司分摊，如何签这个合同？代扣代缴什么税？适用什么政策？

专业顾问回答

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由于涉及关联交易，无论怎么签署合同，税务机关都有可能合同定价是不公允的而被重新核定，建议按照国家税务总局公告2016年第64号《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》与主管税务局进行谈判并签署预约定价安排。只有这样才是最为稳妥的。

研发服务属于现代服务业，营改增后增值税税率6%，无论是否来人都应代扣代缴增值税和企业所得税。如果境外来人从您们企业取得收入，还应代扣代缴个人所得税。

引用资料：上海代理记账公司费用是多少？

2022-09-07 18:30:02 回复

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