对于盘亏的库存现金,按管理权限报经批准后,应借记“管理费用”科目,原记入“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目借方的金额贷记本科目。
集团下属一家有限责任公司近期计划作一次股权转让。由法人股东A将其持有的20%股权转让给自然人股东B。A原20%股权的账面价值是200万元,由于公司处于亏损状态故以150万元作价转让给B,股东会已通过此决议。如果150万元并不能反映真实的股权价值,应核定转让方A股东的转让股权价值,而不是计征B股东的个人所得税。
我单位是一般纳税人,要在开票系统自行开票,已经在经营地预交了全额增值税及附加税。第一次接触外管证业务,请问这笔业务怎么做账务处理,企业所得税怎么缴?异地老项目选择简易计税,全部在异地预缴增值税及附加税费,账务处理方面,可以参考《关于增值税会计处理的规定》操作,增值税通过“应交税费——预缴增值税”、“应交税费——未交增值税”核算。此处需要注意,预缴增值税月末转入的科目是“应交税费——未交增值税”,而不是“应交税费——应交增值税”,以便预缴的税费能够及时扣减。
对于盘亏的库存现金,按管理权限报经批准后,应借记“营业外支出”科目,原记入“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目借方的金额贷记本科目。
如果是,应由新股东负担这部分债务,如果谁也不承担,只能进行核销坏账,所得税前纳税调增。以上问题的回答,希望能帮到您。
胡老师你好,咨询下我公司是销售汽车企业,有多年前购入汽车配件,汽车配件已经与现在汽车不匹配,闲置有2-3年,可以做资产减值损失?要怎么帐务处理?第十条前条以外的资产损失,应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失,可以采取专项申报的形式申报扣除。
借:坏账准备;贷:应收账款其他应收款