一般纳税人增值税月末账务怎么处理？

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1位顾问回复2022-09-21 12:13536人看过

一般纳税人增值税月末账务怎么处理？

1、进项大于销项、

2销项大于进项、

3销项大于进项，且上月留抵税额抵扣后，不用交税（即销项-进项-上月留抵税额小于0），请问这三种情况账如何务处理？

专业顾问回答

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1、第一种情况，进项大于销项，不做账务处理。

2、第二、三种情况是一种账务处理思路：销项大于进项的情况下，“应交税费——应交增值税”明细科目会出现贷方余额,则将“应交税费——应交增值税”贷方余额转入“应交税费——未交增值税”明细科目，当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。

谢谢您的提问！

引用资料：闵行公司注册：申请一般纳税人需要什么材料

2022-09-21 12:54:01 回复

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