不动产进项税额抵扣3月份不动产进项税额抵扣做了全额抵扣分录，8月发现想做

1位顾问回复2022-09-27 01:18415人看过

3月份不动产进项税额抵扣做了全额抵扣分录，8月发现想做分录转出40%，分录借方：应交税费-进项税额待抵扣贷方：应交税费-进项税红字这样做可以吗？还是贷方：应交税费-进项税额转出 3月份不动产进项税额抵扣做了全额抵扣分录，8月发现想做分录转出40%，分录借方：应交税费-进项税额待抵扣贷方：应交税费-进项税红字这样做可以吗？还是贷方：应交税费-进项税额转出

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您好！

借方：应交税费-进项税额待抵扣贷方：应交税费-进项税红字

引用资料：请留意！进项税额抵扣的七类票据凭证！

2022-09-27 02:08:13 回复

大家都在问

增值税进项税额的处理
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物业管理服务（企业的保安和保洁服务）企业符合新政策进项税额加计15%抵扣吗
你好，老师，我公司是做物业管理服务符合进项税额加计15%扣除标准吗？按照财政部、国税总局、海关三部门2019年39号公告的界定，提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人就可以享受政策。物业管理属于现代服务业。现代服务业是指以现代科学技术特别是信息网络技术为主要支撑，建立在新的商业模式、服务方式和管理方法基础上的服务产业。因此，如果您企业物业管理服务销售额占比超过50%，是可以享受进项税额加计15%扣除政策的。
对方虚开发票虚开发票了，怎么办？
供应商不能单独给您们只开开具红字专用发票。除非对方同时给您们开具了蓝字增值税专用发票，否则不要接受开具红字发票。但是，您们需要掌握一个新规定，满足条件的善意取得对方虚开增值税发票，受票方是可以作为增值税进项抵扣依据的，不用做进项税额转出，当然也就不会补税及滞纳金了。受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票，可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。
销项税额抵扣相关问题
你好，纳税人购进其他权益性无形资产用于免征增值税项目，其进项税额是否可以从销项税额中抵扣？一般情况下，对纳税人用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。以固定资产进项税额抵扣为例：纳税人购进一台发电设备，既可以用于增值税应税项目，也可以用于增值税免税项目，二者共用，且比例并不固定，难以准确区分。
增值税纳税审核微型案例，请问下应纳税额与应补缴税额是多少
本期可扺扣进项大于销项税额，那么应纳税额等于0的。调整前进项大于销项不缴税，调整后进项依然大于进项仍旧不缴税，本月应补缴增值税额为零。
生活服务业免税期间可以加计抵扣进项税吗
生活服务业2019年4月后可以加计抵扣进项税额15%，那么2020年的疫情免税，进项税额可以留抵吗您好，是可以留抵的。