不需要处理,“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此,当“应交税金--应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需缴纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
老师,请问根据增值税会计处理的征求意见稿的内容,增设应交税费-预缴增值税,这样预交的增值税就不放在应交税费-应增值税栏目,那么在当月计提营业税金及附加的时候,是根据什么科目的贷方余额来计提呢?
表示企业尚未收回的其他应收款项
序号 行业 差额计税 1 金融商品转让 按卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2 融资租赁 以收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4 航空运输业 销售额扣除代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5 一般纳税人提供客运场站服务 以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。
您好!您这边注册地址在工商局普陀变更之后也需要到对公账户开户行办理开户许可证地址普陀变更备案;您这边要在离您新地址附近的银行办理业务;首先需要将现在的对公账户办理注销;...
老师好,小规模每季度不足30万的销售额,减免的增值税转到什么科目,另外相关附加税怎么处理?是直接就不计提了么 补充: 如果去年账里计提了,现在应交税金附加税有余额,该这么处理 您好!没交增值税附加税不需要计提。应交税费由余额应冲平。