你好,我公司是小规模纳税人,并且是餐饮企业。1月份按照正常计提了增值税以及附加税,2月3月因为疫情就停业了。4月份季报时,享受免税优惠政策。但是,系统免税的金额不是我之前计提的金额,而是按照含税收入的0.03免了税。请问,现在我该做哪些账务处理呢?
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您好!
是应该按照3%计算免税额的。
账务处理为
借应交税费应交增值税
贷其他收益/营业外收入
请教以下问题:1、2018年12月由个体工商户改成的个人有限公司已经连续四个月零收入申报,请问做成老板家两个人的工资以及其他开支计入管理费用,可以吗?这个月公账收了一笔不开票收入运输费,如何操作为好?这个开出来的普票在2019季度30万里不要计提任何税收,对吗?
老师好,请问小规模纳税人减半征收附加税怎样账务处理,税务局要求要体现减免税收的数据。先正常做计提的分录,然后将减计征收的金额转入营业外收入——税费减免核算,最后营业外收入——税费减免的发生额就是税务机关索要的数据。
老师,我是一个培训学校的,属于小规模纳税人,月收入不到10万,应该享受小微企业税收优惠,想请教你以下问题1、因为全年的培训费用集中在两个月,1和6月,我在做账的时候可不可以把均分6份,然后按月确认收入呢,剩下的做预收账款,增值税是将所有收入一次确认,还是只确认当月的收入附带的增值税?2,如果享受免增值税政策,是不是需要做营业外收入,这部分营业外收入是不是要交企业所得税呢?2,是做营业外收入,要交企业所得税。3, 免增值税就会同时免附加税,不需要计提附加税。
小规模减半征收增值税,附加税,怎样进行账务处理。
小规模公司员工,实习期3个月每月工资2000……怎样做账务处理 你好,如果前两个月每月计提工资,只是最后一起发放,不涉及个税,如果是在第三个月一次计提,达到交税标准,需要缴纳个税。
我租赁小规模纳税人的机械设备,要求对方开具增值税发票,我收到发票后支付款项,怎么做帐务处理?请问是经营租赁吗?租赁到期后设备所有权归谁?烦请详细叙述以便解答,谢谢!
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