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疫情期间小规模免税账务处理

1位顾问回复366人看过

你好,我公司是小规模纳税人,并且是餐饮企业。1月份按照正常计提了增值税以及附加税,2月3月因为疫情就停业了。4月份季报时,享受免税优惠政策。但是,系统免税的金额不是我之前计提的金额,而是按照含税收入的0.03免了税。请问,现在我该做哪些账务处理呢?

专业顾问回答

杨皓强
杨皓强服务年限:3客户评分:4.9 /5.0

资深创业顾问向TA咨询

您好!

是应该按照3%计算免税额的。

账务处理为

借应交税费应交增值税

贷其他收益/营业外收入

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