财税201636号文中第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:(一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。(二)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。那是不是可以理解为如果我们属于非建筑服务或者租赁服务,那即便我们收到款项尚未提供服务,这个预收款也是不交税的,待提供服务后再予以纳税
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是的,只有提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,预收款时要交税。其他项目收到预收款时没有开票,就不需要交税。
谢谢你的提问!
老师,这月有进项税额转出、加计抵扣10%的进项税额、280元的技术服务费,计算应交税费时,是销项税-280-不能转出的进项税-加计抵扣10%的进项税吗?并且以此作为基数计算附加税吗?
我公司是属于金融行业的,原先之前一直都没有营业零申报,刚跟房地产开发户签了个合同,会按照楼盘价15%的服务费POS消费进公账,请问这个收入用不用交税?直接收费金融服务,是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。财产保险服务,是指以财产及其有关利益为保险标的的保险业务活动。因此,你司发生的业和内容应属于以上规定中第2项内容,所取得的收入,应当缴纳增值税。
1-17 方舟地产适用“预收款销售预交税方式”预交增值税、土地增值税、企业所得税。根据 国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告 https://www.gov.cn/gongbao/content/2016/content_5092478.htm 第十条一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。2019年4月1日以后11%税率降为9%。
现在的医疗美容行业应该按医疗行业交税还是按生活服务的其他服务业交税?是需要所有医美服务项目都与《全国医疗服务价格项目规范》里面一模一样才能享受免税吗?还是现在医疗美容其实不是国家所说的修复性,所以都不能享受免税政策。现在很多公立医院的美容科室采用免税政策,有税务风险吗?谢谢您的信任与提问,医疗行业在注册登记前是需要审批的,如果有审批可以从事医疗行业,那么可按医疗行业交税。享受的优惠政策的项目需与《全国医疗服务价格项目规范》里的一样才能享受。
汽车融资租赁公司,购买汽车用于融资租出,购买汽车借 库存商品 应交税费-增值税进项税 贷 银行存款融资租出账务处理借 长期应收款 贷 主营业务收入 未实现融资收益 应交税费-待转销项税额借 主营业务成本 贷 库存商品每期确认利息收入借 未实现融资收益 贷 财务费用收到每期的款项借 银行存款 应交税费-待转销项税额 贷 长期应收款 应交税费-应交增值税销项税额这个账务处理是否正确。是不是按照当前的公允价值来确认主营业务收入,然后根据终值和现值来计算内涵利率。
我单位属于民办非得老年公寓,学习了相关的会计政策,有以下疑惑: 1,关于提供服务收入和提供劳务收入,商品销售收入的问题,在收入那块的时候,收入金额=销售金额和税费金额。没有将增值税单独核算,在应交税金里讲的又有增值税,请问什么时候应单独体现,什么时候合一起并入收入?2,个人所得税是挂其他心付款,还是挂应交税费——应交个人所得税 您好!免税项目将税费计入收入,不免税项目就要计入应交税费了。个税计入应交税金。
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