初级会计师向TA咨询
针对该项目执行的会计处理,可采用以下两种处理方法:1.第一种方法:①购入专用设备、支付技术维护费用时 借:管理费用 贷:银行存款(或库存现金) ②抵减增值税税额时 借:应交税金―应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入―补贴收入③购入的专用设备已申报进项税额转出的会计处理 借:管理费用 贷:应交税金―应交增值税(进项税额转出)2.第二种方法首次购入专用设备,支付技术维护费时借:应交税金―未交增值税 贷:银行存款(或库存现金)当企业“应交税金―未交增值税”出现贷方发生额时,可与借方互抵,差额交税。
请问我公司是药品生产企业,在进个各药店销售时,药店都会先收一笔进场费或上架费,请问这笔费用怎么处理,可以直接冲收入吗!因为很多药店都不开票。请问各位老师有什么好的办法?
发生了印刷资料费用,对方开票是现代服务,我公司财务要求只能是生活服务 您好!一般是生活服务 以上对问题的解答,希望能帮助到您!
我们单位交网费时运营商给我们免除了8000元,合同是2万元,我们只交12000元,运营商给我们开票1.2万元,请问老师,这8000元应该计入哪个会计科目呢?您好:贵公司这里开票金额和合同金额不一致了,这里的差额建议理解为是对方给的销售折让,销售方的角度看可以计入销售费用中,从购买方的角度看,可以直接按1.2万入账。
税率是11 还不能抵扣 要是按简易征收了 就只能开3的税票了 但是我们单位开票还不能就只开3 17的税也开 要是按简易征收了 还能开17吗 有什么办法能合理开税呀 建安行业如果采用一般计税办法,可以按11%税率开专用发票;也可以实行简易征收,按3%开普票,这所以实行简易计税,主要是考虑抵扣较少的因素。只有销售情况下,可以开17%的专用发票。建议根据本司业务情况,做好测算,再选择计税办法。
请教以下问题:1、2018年12月由个体工商户改成的个人有限公司已经连续四个月零收入申报,请问做成老板家两个人的工资以及其他开支计入管理费用,可以吗?这个月公账收了一笔不开票收入运输费,如何操作为好?这个开出来的普票在2019季度30万里不要计提任何税收,对吗?
关联方出售机器设备给我司,开票金额是按账面残值+全额运费及修缮费,但后续因高管有意见,认为运费及修缮费应该双方各出一半,现要求关联方开立红字发票折让,但对方回复固定资产无法开立红字发票 。您好,此种情况最好的解决办法是开具红字专用发票。并无特别指明,固定资产不得开具红字专用发票。
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