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资产负债表上的货币资金金额代表的是什么意思?

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杨艳艳
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资产负债表上的货币资金 期末余额是指 报表上某年某月底 现金和银行存款 帐面上余额的和。通常代表的是企业还有多少资金。

比如一张8月底的资产负债表上货币资金余额是51万,一般表示您企业8月底,手里的现金+存在银行的钱的余额合计是51万。当然,如果因为时间性差异,比如月底的交易银行回单可能没有及时索取到,会计没有及时入账,则可能因为时间性差异造成报表上货币余额和真实的余额不一致。

对于这种不一致的记录,有个表格叫银行余额调节表,大家可以在QA清单里搜索,此调节表就是针对余额不一致情况做的调整。

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