企业盈利后，递延所得税资产是否要转回

1位顾问回复2022-10-31 00:54687人看过

请教老师，2018年6月企业亏损了，计提了10万的递延所得税资产，当时的分录是: 借:递延所得税资产 10万贷:所得税费用-递延所得税现在到2018年12月，利润表上的利润总额是2万，那是不是要转回递延所得税资产。分录如下:借:所得税费用-递延所得税 2万*25% 贷:递延所得税资产 2万*25%

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您好，感谢您的信任和提问！

如果公司目前亏损，且预计未来继续亏损，那么未来不能用作抵税，所以，不确认递延所得税资产，只做当期所得税纳税调增。

如果预计公司未来盈利，那么就确认递延所得税资产。同时做当期所得税纳税调增。

您的账务处理正确。

以上对问题的解答希望可以帮助到您！

引用资料：这些项目，全部免征个人所得税！

2022-10-31 01:30:01 回复

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