上次说开办费一扣除不能计入当期损益，意思是开办费必须税后扣除？如果是金额大做长期待摊费用，以后3年分摊，也是一样不能计入当期损益？谢谢老师
中级会计师向TA咨询
您好！开办费，即可以在生产经营开始时一次性扣，也可分三年扣。开办费是可以计入损益的，只是扣的时间需要自开始生产经营之日起扣。
我们有两个公司 A是实际的经营公司，员工的合同基本都是和A签的。B公司已补缴了5万多的税。如果只是单纯地调整了以前年度损益调整，该怎么做税金呢？A公司补提工资 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 由于利润减少，则也调减所得税费用 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 这样，“应交税费——应交所得税”产生借方余额。
您好！您这边注册地址在工商局普陀变更之后也需要到对公账户开户行办理开户许可证地址普陀变更备案；您这边要在离您新地址附近的银行办理业务；首先需要将现在的对公账户办理注销；...
我公司持有上市公司股权，现在我公司想出售此股权，此股权在账面上的价值为：长期股权投资-成本 500万 长期股权投资-损益调整100万。金融商品转让，不得开具增值税专用发票。因此，贵公司需要确认您们最初的买入价是多少，我不能确定就是500万元，因为按照会计准则长期股权投资初始计量时是包括了为该投资发生的相关税费。第二：企业所得税问题 计算长期股权投资的计税成本是按照历史成本计量的，如果500万元就是初始购入该股票的原始成本，则企业所得税税前扣除的成本就是500万元。
房地产开发公司的开发周期比较长，一般至少1.5年以后才有收入，那么前期发生的费用中招待费及广告费怎么办？那我在填写申报表时，房地产开发公司开发周期至预售阶段期间发生的招待费我按金额的60%调到开办费中，可以吗？由于各地税务局对于计入开办费中的业务招待费是否是全额调整还是按60%调整理解有异，故开办费中业务招待费在企业年度所得税汇算清缴时需要进行调整，只是调整的金额多少的问题。
根据 财会2016年 22号文件中规定 “对于当期直接减免的增值税，借计 应交税金-应交增值税，贷记损益相关科目”。这个条文的意思是 要先确认增值税 销项税额，然后在转出。但是我公司是生产饲料的，给税务局做了免税备案， 确认收入的时候没有确认增值税。我有点迷惑 补充： 我单位这样处理肯定没错，那要怎么理解这个条文？这里要设置一个减免税额的明细科目。
想问下稽查补缴以前年度的企业所得税是否可以抵减当年的企业所得税？因金额较小，未入以前年度损益调整，直接计入所得税费用科目。但纳税申报时税务方面说稽查补缴税款不能抵减，想确认一下。如上所述，既然属于查补以前年度企业所得税，自然不能抵减本年度税款，应当通过以前年度损益调整处理。
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