我公司是一家,工业生产企业,日常工作中每月的电费分为两部分,一部分是日常生产计入制造费用了,还有一部分是办公楼耗电,计入管理费用,想请教老师的是,计入管理费用的电费,取得的进项税是否需要做进项税转出呢
老师出口商品免征增值税,那么进项税不能抵扣还有流通环节和生产环节的增值税不能退回,是这么吗?分不同类型的企业,外贸企业出口免税并退税;生产企业出口免税,购进商品的进项税额可以抵减内销产品的销项税额,未抵扣完的进项税额可以退回;小规模纳税人和来料加工是免税。以上问题的回答,希望能帮助到您。
我们是2015年年底由基建转的生产,供热分公司如果享受优惠政策需将相应的成本转出,这部分需要转出的成本包括基建固定资产取得的进项税吗?能否具体详述,享受哪方面的具体优惠政策。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产、不动产。(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。因此,如果你所指的优惠政策是所得税政策,不会对增值税抵扣产生影响。
我们公司生产过程中报废了20吨原材料,目前公司还没有确定是工人操作还是原材料的问题。这20吨原材料我们需要从成本里冲出,请问要做什么处理?需要进项转出吗?如果是管理不善造成的,需要做进项税额转出,如果是非正常损失,比如自然灾害导致的,就不需要进项转出。
我公司产生的油费,暖气费,办公费因为是混业经营是可以抵扣,对吧?实际操作应怎么做??实务中,加油费、暖气费、办公室租金这种既是为劳务收入所耗费,又是建筑安装业务所耗费的,按照劳务收入和建筑安装收入比例进行分配。也就是劳务收入和建筑收入共同使用的费用,劳务收入分摊的进项部分不能抵扣,建筑收入分摊的部分可以抵扣。单纯为劳务收入发生的进项,不能抵扣,需要进行进项税额转出。一般比例上大致说得过去,税务是不会检查具体的计算分摊过程的,除非出现了进销项严重不匹配的情形。
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我公司有一幢办公大楼在营改增之前就开始建造,一直到现在都还在建设中,那么请问,在营改增后收到对方开过来的增值税专用发票,能不能抵扣?贵公司如为增值税一般纳税人,2016年5月营改增之后按规定取得的建筑业增值税专用发票,用于办公楼建设,不属于用于福利、免税项目等不能抵扣范围的,可以抵扣进项税。