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所得税费用和应交税费应交所得税

1位顾问回复460人看过

老师,您好!公司账上的“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”,这两个科目的金额不等,为什么会不相等?什么情况下,两个科目金额会一致呢?谢谢!

专业顾问回答

郑成栋
郑成栋服务年限:7客户评分:4.9 /5.0

资深创业导师向TA咨询

您好

形成应纳税“暂时性差异”时,递延所得税负债增加,所得税费用增加。

处理为:

借:所得税费用

贷:递延所得税负债

形成可抵扣“暂时性差异”时,递延所得税资产增加,所得税费用减少。

处理为:

借:递延所得税资产

贷:所得税费用

如果不产生暂时性差异,“所得税费用”和“应交税费-应交企业所得税”就相等。

以上问题 的回答,希望能帮助到您。

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