关于国家疫情重点物资生产企业购入固定资产

1位顾问回复2022-11-20 06:20394人看过

1.第一条，规定税法和会计可处理不一致。那就是说税法申报表一次性扣除，会计上该怎么折旧折旧？2.如果处理不一致，汇算清缴用调吗？3.有没有500万的闲置？

专业顾问回答

: 鲍琦服务年限：6客户评分：4.8 /5.0
资深注册顾问向TA咨询

您好：企业享受扩大产能新购置的相关设备一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除政策的，月（季）度预缴申报时应在《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》（A201020）第4行“二、固定资产一次性扣除”填报相关情况；年度纳税申报时应在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）第10行“（三）固定资产一次性扣除”填报相关情况。但具体还请多关注当地对于政策的解读说明。

引用资料：上海“高精尖”项目向民资敞开大门集中推介65个重点项目

2022-11-20 07:20:01 回复

大家都在问

青浦专利申请人与设计人一定是同一个人么？
申请人（个人）与发明人或设计人可以为不同的人。《青浦专利法实施细则》第十三条规定青浦专利法所称发明人或设计人，是指对发明创造的实质性特点做出创造性贡献的人。
委托加工业务范围，委托加工物资科目核算范围
老师您好，我们虽然委托a公司生产产品，但实际上我们只提供了产品配方，原材料都是a公司自己的，但他们生产出来的只是半成品，还需要另外加上我们的包装才是成品，请问这种情况是否属于委托加工呢？能否使用委托加工物资科目呢补充：就是如果当成采购半成品的话，就没办法体现成最终的产成品了。但是如果用委托加工物资这个科目核算的话。这种情况好像不太符合委托加工业务所说的“委托方提供主要材料，受托方只收取加工费用，或提供辅助材料”这个要求。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
针对疫情防控设备折旧问题
老师，请问：根据财政部税务总局公告2020年第8号，对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除，为简化日后税会差异调整带来的麻烦，从财务做账角度能否一次性进成本费用，日后不再计提折旧？第十四条企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。折旧，是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。
生产性生物资产应归类到存货还是固定资产？
消耗性生物资产应列示在存货里的。
黄浦公司注销固定资产转移税务处理问题
另外，企业应缩短筹建期和资产购建期，尽可能加大筹资利息支出计入财务费用的份额，以便直接冲抵当期损益，从而达到合规目的。最后是通过出资方式及资产评估进行税收合规。同时，设备投资计价及实物资产和无形资产于产权变动时，须进行资产评估。房地产子公司拟注销，如问题所述，账上的主要资产如果只是未售出的房子及门面，则主要的税务成本来自于该部分资产。房产出资涉及增值税、企业所得税，由于是房地产企业，同样涉及企业所得税。
一般纳税人简易计税的企业，废旧物资处置收入的账务处理？需要计算缴纳增值
我公司为混凝土生产销售企业，按3%简易征收增值税销项税，现在收到混凝土搅拌车废旧轮胎一批的处置收入3万多元。请问老师应如何进行账务处理？之前轮胎在什么科目核算，如在固定资产，则做固定资产清理。可以简易计税适用3%减按2%征收。如为原材料等则计入其他业务收入，适用13%税率。回答仅供参考脑。