求教:小规模纳税人税务局代开专票，已交税款，后当月作废。账务该怎么处理

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-12-09 18:17342人看过

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您好！

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以上对问题的解答，希望能帮助到您！

引用资料：上海注册公司小规模纳税人和一般纳税人选哪个呢？

2022-12-09 19:10:57 回复

大家都在问

关于小规模纳税人的账务处理问题
请教以下问题：1、2018年12月由个体工商户改成的个人有限公司已经连续四个月零收入申报，请问做成老板家两个人的工资以及其他开支计入管理费用，可以吗？这个月公账收了一笔不开票收入运输费，如何操作为好？这个开出来的普票在2019季度30万里不要计提任何税收，对吗？
静安置业公司资质注册条件？
您好，关于置业公司静安资质注册条件如下：经营范围包括项目投资、投资管理、资产管理、房地产开发、建材生产销售、物业管理、室内外装饰、园林绿化、餐饮服务等。申请静安资质的资...
所得税代扣代缴的涉税问题
上海的一公司A公司向B公司购买境外公司C股权给，此股权转让会构成间接转让中国应税财产，A公司向B公司支付股权转让款时未代扣代缴所得税，因股权转让协议约定由转让方B公司自行向税务局进行税款申报缴纳，购买方A公司不进行股权转让所得税代扣代缴，转让方B公司也已向福州税务局申报缴纳了相应的股权转让税款。对于主管税务机关，7号公告规定的是“财产转让所得应纳企业所得税税款的主管税务机关”，个人理解，不动产转让应由扣缴义务人的主管税务机关管辖，即本例中的上海税务机关。
关于代扣个人所得税手续费返还的账务处理
收到税务局返还的代扣个税手续费如何做账务处理，需交增值税吗？我个人倾向于不缴纳，但是从税法角度，现在的文件规定，还无法推出其不缴纳增值税的结论。收到手续费时：借：银行存款106 贷：营业外收入100 贷：应交税费-应交增值税6 部分地方政策、代扣代缴个人所得税的手续费返还根据现行税收法规，代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。
减半征收附加税的账务处理
老师好，请问小规模纳税人减半征收附加税怎样账务处理，税务局要求要体现减免税收的数据。先正常做计提的分录，然后将减计征收的金额转入营业外收入——税费减免核算，最后营业外收入——税费减免的发生额就是税务机关索要的数据。
免交增值税入营业外收入吗
小规模纳税人，月销售额小于3万免税。企业季度销售额不超9万免增值税，所免的增值税结转到营业外收入―政府补助科目！