劳务派遣差额纳税在申报时填在那一栏怎么填写？

1位顾问回复2022-12-14 14:05518人看过

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您好，一般纳税人的劳务派遣公司，差额扣除按照以下程序填列。

根据《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明中《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明

附表（一）第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”：营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写，其中本列第5栏等于《附列资料（三）》第5列第3行与第4行之和；服务、不动产和无形资产无扣除项目的，本列填写“0”。其他纳税人不填写。

附表（一）第13列扣除后含税销售额==11列价税合计-12列本期实际扣除金额

附表（一）第14列=13列÷（1+税率或征收率）×税率或征收率

如此填列后，反映到主表一中的，就是扣除后的销项税额。

引用资料：自贸区注册劳务派遣公司为什么要实缴资金费用

2022-12-14 14:40:01 回复

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