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针对一笔销售业务，如不存在折扣、折让等相关因素，应收账款金额应等于含税销售收入金额（不含税收入加销项税额）。举例如下：借：应收账款 117
贷：主营业务收入 100
应交税费-应交增值税（销项税额）17
供应商不能单独给您们只开开具红字专用发票。除非对方同时给您们开具了蓝字增值税专用发票，否则不要接受开具红字发票。但是，您们需要掌握一个新规定，满足条件的善意取得对方虚开增值税发票，受票方是可以作为增值税进项抵扣依据的，不用做进项税额转出，当然也就不会补税及滞纳金了。受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票，可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。
你好，纳税人购进其他权益性无形资产用于免征增值税项目，其进项税额是否可以从销项税额中抵扣？一般情况下，对纳税人用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、 加工修理修配劳务、 服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。以固定资产进项税额抵扣为例：纳税人购进一台发电设备，既可以用于增值税应税项目，也可以用于增值税免税项目，二者共用，且比例并不固定，难以准确区分。
你好我单位小规模纳税人，增值税季报，开票15万，城建税、教育费及附加地税，到是是月报，免税是按增值税季报30万申报呢，还是按城建税10万月报缴纳呢 谢谢您的信任与提问， 因为增值税是季报，所以对应的城建、教育费及附加税也可以是季度申报。城建税及附加税是随着增值税的减免而减免的。以上回答希望能帮助到您。
本期可扺扣进项大于销项税额，那么应纳税额等于0的。调整前进项大于销项不缴税，调整后进项依然大于进项仍旧不缴税，本月应补缴增值税额为零。
[工作任务1]顺达公司是-家石油化工厂，2019年6月，销售汽油20吨，柴油16吨，提供给本厂基建部门车辆使用的汽油1吨，提供给本厂后勤车队使用的汽油0.5吨,将10吨汽油进行提炼生产高品质汽油。请你为该厂计算本月应缴纳的消费税税额。您好，对于消费税的计算，通过相关相关项目的税目税率进行查找，之后将所有涉及的消费税计算求和即可，这里您可以自己先尝试着做一下。
如果有跨年的增值税专用发票能否抵扣进项税额？本条例和**财政、税务主管部门另有规定的除外。因此，从所得税角度，发票应在在开具日期所属年度，进行核销。第二个问题》：增值税发票认证期限为开具后180天，因此，只要在此期限内，均可认证证并抵扣销项税额。
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