一般纳税人到酒店消费，住宿费和餐费如何开具发票？

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1位顾问回复2023-03-13 13:401100人看过

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由于住宿费可以抵扣进项税额，餐费不得抵扣进项税额，所以一般纳税人到酒店消费，如发生住宿费和餐费，可以开具一张增值税普通发票分两行填列住宿费和餐饮费，或者开具一张住宿费专用发票一张餐费普通发票。提供餐饮服务，不需要开具增值税专用发票。

引用资料：一般纳税人宝山代理记账一年费用

2023-03-13 14:40:01 回复

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一般纳税人进项发票何时认证可以抵扣
当月认证，当月抵扣，过期作废。
增值税一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有哪些？
向消费者销售非应税项目/免税项目报关出口的货物在境外销售应税劳务将货物用于非应税项目/集体福利/个人消费提供非应税劳务、转让无形资产或者销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。
从小规模过度到一般纳税人到如何做帐?
我公司5月1日起认定为一般纳税人,之前为小规模纳税人。我公司于4月份购买了金税设备,含服务费合计820元,发票上盖有不需认证全额抵减的章。请问一、4月我公司如何做帐?当时是小规模纳税人,是否可以抵减?小规模期间发生的进项税是不可以抵扣的。5月1日以后的可以正常抵扣申报。
餐饮公司不能开具专票
我公司是一家酒店，一般纳税人，住宿可开专票，餐饮，娱乐只能开普票，但买菜款是收购发票进项税可抵扣。因此，餐饮服务、娱乐服务属于明确不得抵扣事项，通常开具增值税普通发票。若无其他不得抵扣原因，住宿服务则是可以依法抵扣，也就可以依法开具增值税专用发票。虽然餐饮服务、娱乐服务对方不得抵扣，但是仍然属于增值税应税项目，因此与之相应的支出如果取得合法扣税凭证则可依法抵扣。
甲方是总包方，乙方是劳务公司。甲把劳务部分拿给乙做共计100
甲把劳务部分拿给乙做共计100万，甲方是一般纳税人，承接500万工程，乙方是小规模纳税人，请问甲方怎样开发票到发包方收钱？
作为销售方开出去增值税普通发票，关于抵扣问题
我作为销售方开出去增值税普通发票，因为是面对最终消费者，所以不存在继续增值，不能用普通发票的销项税来抵扣专票的进项税。PS:我们开出去的普票是5%简易征收，收到的是13%的专票。按照规定，简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额对于销项税额的计算来讲，您对外开具专用发票、普通发票并无区别；但是计算进项税额有所不同，只有取得法定扣税凭证才能依法抵扣。