我公司有土地指标要出卖，但是对方要求法发票，税务局开不了

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2023-03-25 01:08498人看过

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土地指标出卖具体指什么？

就税收征管看，如果属于流转税征税范围的，自己不能开具发票的，可以按规定向税务机关申请代开发票，不属于流转税征税范围，且没有明确可以开具普通发票的，税务机关不给代开发票，企业直接开具收据即可，不需要缴纳增值税。

属于征税范围的“其他权益性无形资产”，包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等

引用资料：临港新区哪些个人抬头发票可以税前扣除？

2023-03-25 01:51:51 回复

大家都在问

对方虚开发票虚开发票了，怎么办？
供应商不能单独给您们只开开具红字专用发票。除非对方同时给您们开具了蓝字增值税专用发票，否则不要接受开具红字发票。但是，您们需要掌握一个新规定，满足条件的善意取得对方虚开增值税发票，受票方是可以作为增值税进项抵扣依据的，不用做进项税额转出，当然也就不会补税及滞纳金了。受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票，可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。
关联方交易的开票问题
关联方出售机器设备给我司，开票金额是按账面残值+全额运费及修缮费，但后续因高管有意见，认为运费及修缮费应该双方各出一半，现要求关联方开立红字发票折让，但对方回复固定资产无法开立红字发票。您好，此种情况最好的解决办法是开具红字专用发票。并无特别指明，固定资产不得开具红字专用发票。
开了20万的发票，对方也汇了20万的款过来，所得税的计算？
比如说：我开了20万的发票，对方也汇了20万的款过来，我提这20万的时候，所得税的咋算的呢？税率不一致，确认的收入也不一样，比如，收取20万款项，开具20万发票，税率17%，则收入应确认为20万元÷1.17=17.09万元，增值税为20万÷1.17×17%=2.91万元。企业所得税应纳税所得额并不是单项计算，而是根据当期的所有收入，减去所有的成本费用后计算出会计利润，在预缴时按照会计利润乘以相应税率计算预缴的企业所得税。在年终汇算清缴时，调整税会差异，纳税调整，最终计算企业所得税应纳税所得额，多退少补。
税控盘非首次购买如何计税
会员您好： 1、非初次购买的金税盘所支付的费用需企业自行承担，不能够抵减增值税应纳税额，但是若贵司收到专票的，可以凭专票上的税额抵扣相应的进项税额。
临港新片区银行承兑没有本公司的背书，请问我应该怎么记账？
进行税收自贸区合规的前提必须是合法的，所使用的税务处理都是有法可依的。房地产开发企业5%的适用只有两种情况： 1、小规模纳税人但是，需要注意营改增企业小规模纳税人转一般纳税人的限额是500万元。您们如果现在是小规模纳税人需要计算您们未来开发项目的销售额，一旦转为一般纳税人后就不能继续按照5%征收率了。如果不满足老项目的条件或者现在是小规模纳税人但是未来该项目销售过程中会被转为一般纳税人的，就需要好好考虑11%的税率了，不要想着5%。
有一供应商被税局查出该供应商欠税，发函我方要求此进项交税的问题
有一供应商根据合同开具材料发票给我方，我方当月认证。后对方税局查出该供应商欠税，发函我方税局要求此笔进项要交税，即要进项转出。另外对方罚款，请问此种处理有依据吗？对方欠税是对方的问题，与你没关系。