固定资产的开票问题

1位顾问回复2023-03-28 02:28483人看过

老师好：我们单位在2016.5.1日前预付了购房款，但一直未签定购房合同，现与开发商联系后，在2016.7月份准备签定购房协议，开发商把此房款税款已在2016.5.1日前预缴在地税局了，我们能否让开发商给我们开按老项目核算的简易计税法，开具5%的增值税专用购房发票呢？

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您好，贵公司不能让开发商按老项目核算的简易计税法，开具5%的增值税专用购房发票。

因为房地产开发企业在2016年5月1日之前预收了购房款，根据营业税暂行条例实施细则对于营业税纳税义务发生时间的规定，销售不动产应在预收房款时缴纳营业税，因此，房地产开发企业把此房款税款已在2016.5.1日前预缴在地税局了，该处理是正确的。应缴纳营业税的业务，不能缴纳增值税，因此，贵公司不能让开发商按老项目核算的简易计税法，开具5%的增值税专用购房发票。如果房地产开发企业在2016年5月1日前未预收房款，合同规定在2016年5月1日后预收房款或收取房款，此时应缴纳增值税，可以按照老项目开具5%增值税专用发票。

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有没有关于三流合一的相关文件，希望了解一下此方面的问题
192号文件所述的意思，是收款方与开票方必须要一致，否则不能抵扣进项税，并未表达其他的意思。另外，《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》在2014年7月份发布后，很多人认为该文件解决了三流一致的问题，但实际上该文件针对的是“纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款”的特殊情形，与三流一致完全无关。另外需要注意，192号文件只针对的是销售货物以及运输费用的进项税，而营改增后，销售服务，销售不动产以及销售无形资产不在192号文件的规范范围之内。
城建税免税问题，30万季度免税额
你好我单位小规模纳税人，增值税季报，开票15万，城建税、教育费及附加地税，到是是月报，免税是按增值税季报30万申报呢，还是按城建税10万月报缴纳呢谢谢您的信任与提问，因为增值税是季报，所以对应的城建、教育费及附加税也可以是季度申报。城建税及附加税是随着增值税的减免而减免的。以上回答希望能帮助到您。
我单位主要从事电力安装成本主要是人工费用，税率问题
税率是11 还不能抵扣要是按简易征收了就只能开3的税票了但是我们单位开票还不能就只开3 17的税也开要是按简易征收了还能开17吗有什么办法能合理开税呀建安行业如果采用一般计税办法，可以按11%税率开专用发票；也可以实行简易征收，按3%开普票，这所以实行简易计税，主要是考虑抵扣较少的因素。只有销售情况下，可以开17%的专用发票。建议根据本司业务情况，做好测算，再选择计税办法。
空白发屁忘记在开票软件里作废，请教税务相关问题
我4月末在专管员那作废的空白发票，但是忘在开票软件里作废了，5月初报完税在税务进行的一证一码变更，变更结束后才在开票软件作废那些空白发票，当月作废的空白发票就占用了份额，无法买出发票，税务局说6月报完税就能正常买了，想问是这样吗？具体操作问题建议咨询属地税务机关。
关于小规模纳税人的账务处理问题
请教以下问题：1、2018年12月由个体工商户改成的个人有限公司已经连续四个月零收入申报，请问做成老板家两个人的工资以及其他开支计入管理费用，可以吗？这个月公账收了一笔不开票收入运输费，如何操作为好？这个开出来的普票在2019季度30万里不要计提任何税收，对吗？
关联方交易的开票问题
关联方出售机器设备给我司，开票金额是按账面残值+全额运费及修缮费，但后续因高管有意见，认为运费及修缮费应该双方各出一半，现要求关联方开立红字发票折让，但对方回复固定资产无法开立红字发票。您好，此种情况最好的解决办法是开具红字专用发票。并无特别指明，固定资产不得开具红字专用发票。