中级会计师向TA咨询
1、各地政策不统一，希望纳税人咨询当地国税机关；2、不管政策如何变，存量企业在变换“三证合一”前，一定要把所有的专票全部认证，避免退回麻烦。
供应商不能单独给您们只开开具红字专用发票。除非对方同时给您们开具了蓝字增值税专用发票，否则不要接受开具红字发票。但是，您们需要掌握一个新规定，满足条件的善意取得对方虚开增值税发票，受票方是可以作为增值税进项抵扣依据的，不用做进项税额转出，当然也就不会补税及滞纳金了。受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票，可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。
当月认证，当月抵扣，过期作废。
我公司是一家酒店，一般纳税人，住宿可开专票，餐饮，娱乐只能开普票，但买菜款是收购发票进项税可抵扣。因此，餐饮服务、娱乐服务属于明确不得抵扣事项，通常开具增值税普通发票。若无其他不得抵扣原因，住宿服务则是可以依法抵扣，也就可以依法开具增值税专用发票。虽然餐饮服务、娱乐服务对方不得抵扣，但是仍然属于增值税应税项目，因此与之相应的支出如果取得合法扣税凭证则可依法抵扣。
如果有跨年的增值税专用发票能否抵扣进项税额？本条例和**财政、税务主管部门另有规定的除外。因此，从所得税角度，发票应在在开具日期所属年度，进行核销。第二个问题》：增值税发票认证期限为开具后180天，因此，只要在此期限内，均可认证证并抵扣销项税额。
那发票所载材料金额8万元如何处理？材料金额是否也要转出 如果是抵扣联遗失，税局通知要进项转出补税。就是该发票的增值税不能抵扣，你只需要做一笔进项转出入成本凭证即可。涉及所得税，成本增加了，利润减少，所得税减少。材料不用转出的来证明该业务的真实性. 谢谢!
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
全程督导 免跑腿 快速下证
根据落户需求匹配专属方案
全程代办，享税收和园区优惠政策
资深会计做账 远离账务风险
不必缴纳预提税，不必负担税收
提供注册地址，方便快捷
微信公众号
客服微信号
沪公网安备 31011502003242号 沪ICP备14019410号-1
