关于车票增值税抵扣的问题

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2023-04-02 11:21415人看过

四月一日后符合要求的车票可以抵扣增值税，如果是独立核算的分公司的人员，参与总公司的相关业务产生的交通费，可用抵扣进项税吗？能或不能，能说明原因吗，汇算清缴的时候分公司的费用不是合并到总公司一起核算的吗。

补充：

那这个进项税应该总机构抵扣还是分公司抵扣？

专业顾问回答

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您好！

汇算清缴汇总纳税指的是企业所得税，而进项税抵扣指的增值税，税种不同，规则也不同。

总分机构独立缴纳增值税，分公司参与总公司业务，属于与分公司业务无关的支出，其进项税额不允许抵扣。

回答仅供参考。

引用资料：公司开通银行账户：基本户、一般户常见问题介绍

2023-04-02 12:15:01 回复

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银行手续费入账问题
从16年5月开始营改增，银行的手续费开始开增值税专用发票，16年已发生的手续费在当年已经入账，所有手续费在17年开发票给公司，针对16年的手续费17年开具的发票，这部分发票现在应该怎么入账呢？您的这个问题涉及到增值税和企业所得税。增值税的进项税额抵扣必须是在增值税专用发票收到后。因此，您们在2017年才收到的增值税专用发票，在2017年度收到后按照正常程序认证抵扣即可。如果2016年入账的手续费是含税金额，需要与增值税处理时一并调整为不含税金额。
有关于出口退税的问题
老师出口商品免征增值税，那么进项税不能抵扣还有流通环节和生产环节的增值税不能退回，是这么吗？分不同类型的企业，外贸企业出口免税并退税；生产企业出口免税，购进商品的进项税额可以抵减内销产品的销项税额，未抵扣完的进项税额可以退回；小规模纳税人和来料加工是免税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
进口免除关税及增值税问题
国外采购都是一般贸易进口，目前有一个新的业务是出口到澳大利亚和印度尼西亚，其原材料是美国进口，因为出口的这两个国家是自由贸易协定国，想问一下这些原材料进口时可以免除关税增值税吗？自由贸易协定优惠，在税务上主要是关税方面的优惠，而且是不同产品可能适用不同的关税税率，对于增值税，不受自由贸易协定的影响。贵公司从美国进口原材料，不能够享受关税优惠，需要按规定缴纳增值税、关税。三是我国出口企业在出口货物前要及时申领自由贸易协定原产地证。
总分公司税务处理，财务处理
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增值税、企业所得税相关问题
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