以前做账交上月税款,借:应交税金-应交增值税-已交税金 贷:银行存款,没有通过未交增值税这个科目,年底增值税账户也没结平,这样是不是错了?应该咋样调整,求老师指导
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当月交当月的税款通过已交税金科目,当月没交的应在月末转入未交增值税,下月通过未交增值税科目交税。
可以将年底未交的余额转入未交增值税科目。
回答仅供参考。
您好,很高兴为您解答; 电商食品经营临港新片区许可证办理预包装食品经营临港新片区许可证含网络经营即可 办理食品经营许可证需要的资料: 1.公司营业执照正本/副本原件; 2.公章; 3.法人身份证信息及个人数字证书; 办理下来资料:食品经营许可证正副本原件; 办理周期:7-10个工作日。电商办理食品经营临港新片区许可证是办理营业执照和预包装食品经营临港新片区许可证。
结果逾期,通过法院解决了违约责任,并且已经履行,甲方收到的这部分利息收入是否缴纳增值税还是属于免税项目的利息收入呢?甲公司收到的此部分利息收入需要缴纳增值税的,需要按照所销货物的适用税率作为价外收入征税。
以下利息收入免征增值税: 1.2016年12月31日前,金融机构农户小额贷款。①金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。包括人民银行对一般金融机构贷款,以及人民银行对商业银行的再贴现等。同一银行系统内部不同行、处之间所发生的资金账务往来业务。是指经人民银行批准,进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的短期无担保资金融通行为。
然后在月末的时候结转到本年利润,年末将本年利润结转到未分配利润。
根据税收法规“营改增”相关规定,我公司发生的上述业务金融机构均应向我公司开具增值税发票。您们如果没有发票,税务机关稽查完全可以认定为不得税前扣除等。《中华人民共和国发票管理办法》第十九条规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。
但是也有朋友是每月把进项、销项对冲转出未交增值税。
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