能不能这么理解,永久性差异在处理当期的应纳税所得额时候调整,暂时性差异产生的递延在递延所得税这里记录,所以才有了所得税费用公式=应交所得税+递延所得税
老师,再继续上个问提:去年工资假如做漏5万,今年对所得税影响可以入递延吗?感谢您的信任个提问 税务角度:跨期费用属于永久性差异,2年都不允许税前扣除,除非以上年申报错误为由去税务修改上年申报表。从报表角度,如果该金额重大,重新列报上年报表;如果不重大,直接计入今年管理费用,企业所得税汇算清缴时纳税调增。以上对问题的解答,希望能帮助到您
转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。通过支付现金方式取得的投资资产,以购买价款为成本。请注意,不是只有特许权使用费需要交预提所得税,其他所得同样需要交纳,即便是变为其他名目同样还是需要缴纳。
我公司拟采用加速折旧政策:如果年利润额<加速折旧额时,2016年~2021年需要确认递延所得税负债及所得税费用,当期净利润减少;2022年~2025年当应纳税暂时性差异转回的时候不影响净利润,仅影响应交所得税,劳烦确认!以上答复供参考,希望能对您有所帮助!
它结转了所有费用类科目3.我公司的用友软件,银行存款科目设有辅助核算“支付税金”。这种情况下,如果我要查找某一年的“企业所得税”。
您好!您这边注册地址在工商局普陀变更之后也需要到对公账户开户行办理开户许可证地址普陀变更备案;您这边要在离您新地址附近的银行办理业务;首先需要将现在的对公账户办理注销;...
老师,请问:根据财政部税务总局公告2020年第8号,对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备,允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除,为简化日后税会差异调整带来的麻烦,从财务做账角度能否一次性进成本费用,日后不再计提折旧?第十四条 企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。折旧,是指在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。