增值税的缴纳问题那啊

1位顾问回复2023-06-04 17:28551人看过

老师好，我发现一个奇怪的问题啊，同样的商品，比如进价不含税10万块的商品，如果是一般纳税人，这些商品呢，赔本了，只卖了9万八，那销项减去进账，倒是没啥增值税，但是如果是小规模纳税人，那反而要缴纳2940的税，这个是不是有点奇怪？我哪里理解的有问题吗？

专业顾问回答

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您好：

理解的还可以。但是你这个算法应该是含税10万。因为征收方式不同，一个是差额一个是全额，如果利差大的话，简易征收合适，如果利差小的话，一般计税合适。

以上对问题的解答，希望能帮助到您！

引用资料：松江增值税的一般纳税人怎么合理合规？

2023-06-04 18:15:01 回复

大家都在问

银行手续费入账问题
从16年5月开始营改增，银行的手续费开始开增值税专用发票，16年已发生的手续费在当年已经入账，所有手续费在17年开发票给公司，针对16年的手续费17年开具的发票，这部分发票现在应该怎么入账呢？您的这个问题涉及到增值税和企业所得税。增值税的进项税额抵扣必须是在增值税专用发票收到后。因此，您们在2017年才收到的增值税专用发票，在2017年度收到后按照正常程序认证抵扣即可。如果2016年入账的手续费是含税金额，需要与增值税处理时一并调整为不含税金额。
有关于出口退税的问题
老师出口商品免征增值税，那么进项税不能抵扣还有流通环节和生产环节的增值税不能退回，是这么吗？分不同类型的企业，外贸企业出口免税并退税；生产企业出口免税，购进商品的进项税额可以抵减内销产品的销项税额，未抵扣完的进项税额可以退回；小规模纳税人和来料加工是免税。以上问题的回答，希望能帮助到您。
进口免除关税及增值税问题
国外采购都是一般贸易进口，目前有一个新的业务是出口到澳大利亚和印度尼西亚，其原材料是美国进口，因为出口的这两个国家是自由贸易协定国，想问一下这些原材料进口时可以免除关税增值税吗？自由贸易协定优惠，在税务上主要是关税方面的优惠，而且是不同产品可能适用不同的关税税率，对于增值税，不受自由贸易协定的影响。贵公司从美国进口原材料，不能够享受关税优惠，需要按规定缴纳增值税、关税。三是我国出口企业在出口货物前要及时申领自由贸易协定原产地证。
总分公司税务处理，财务处理
感谢解答你好，是可以由总公司统一核算操作的，分公司报送帐务资料、税务资料到总公司即可。具体还需要根据具体业务判断。
增值税、企业所得税相关问题
老师，劳务派遣公司实行差额征收，增值税按差额计税，企业所得税如果税务机关核定所得率征收，企业所得收入按全额还是按差额计算呢？关于印发《上海市地方税务局核定征收企业所得税工作指引》的通知第七条、第八条规定： ü 30号文第六条“应税收入额”是指《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》规定的应税收入。
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