境内支付境外服务费需要代扣代缴税款吗

1位顾问回复2023-06-26 09:11599人看过

我公司打算在德国进行一次学术培训和研讨，委托一家德国公司给我们订酒店会议场地等我们支付一定金额服务费，会议结束后德国公司会给我境内公司提供酒店及场地租赁费等收费凭证，和服务费的凭证，这个服务费是属于德国的经营收入，但是所得来源于中国，所以我公司需要代扣代缴税款吗？如果代扣代缴都交什么税种。是去税务代扣代缴吗？我公司与境外企业无关联关系，请老师详细说明一下，有政策条文的最好给我写上，谢谢！

专业顾问回答

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您好!

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照条例缴纳增值税。该服务发生在境外，不需要缴纳增值税。

企业所得税中来源于中国境内的所得，也是只服务发生在境内，而不是中国客户，因此不用代扣代缴企业所得税。

回答仅供参考。

引用资料：财税小站 | 企业支付的所有罚款、滞纳金都不可以税前扣除吗?

2023-06-26 10:00:01 回复

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