老师你好，我们公司准备转让一家公司的股权，转让的价格低于当初的购入价，但还有未分配利润价值的部分这个也需要加入到转让价中吗？还是单独征收企业所得税，而且对方公司决定不对我们公司进行分红，谢谢
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您好，未分配利润是不需要加入转让价中的。
投资方企业所得税税率大于被投资方企业税率，所取得的分红需要补缴税款吗？企业所得税法已放弃了对于居民企业间投资企业与被投资企业税率差的补征税，不管被投资企业是否因享受税收优惠适用的企业所得税税率低于投资方企业，甚至是免税，分回的股息红利，都不再按税率差补税。
小公司2024年第一季度小盈利计提缴纳过企业所得税，现在第二季度真实亏损，但是本年数上两个季度盈利显示正数，请问现在第二季度申报要不要计提呢？2季度应计提所得税=1-2季度利润利润总额*税率-1季度已计提所得税 回答仅供参考
两个问题：第一个，12月利润总额为负数，还用做企业所得税纳税调整的相关会计处理吗？第二个，在明年有盈利的情况下，可以先弥补上一年亏损。如果不够弥补，是不是也要做纳税调整的相关会计账务处理呢？12月份可以不作会计处理，但是次年5月31日之前要对上一年度企业所得税进行汇算清缴，在利润总额的基础上按税法规定进行纳税调整，并进行年度纳税申报。但是要注意这里的盈亏额都是税法口径的即应纳税所得额。
房地产开发公司的开发周期比较长，一般至少1.5年以后才有收入，那么前期发生的费用中招待费及广告费怎么办？那我在填写申报表时，房地产开发公司开发周期至预售阶段期间发生的招待费我按金额的60%调到开办费中，可以吗？由于各地税务局对于计入开办费中的业务招待费是否是全额调整还是按60%调整理解有异，故开办费中业务招待费在企业年度所得税汇算清缴时需要进行调整，只是调整的金额多少的问题。
您好，我公司2016年亏损40万，2017年1季度预计盈利5万，请问在申报企业所得税季报时可以弥补亏损吗，另弥补亏损的金额是以年底企业所得税汇算清缴的数为准吗，如果年度企业所得税汇算清缴没做完，那弥补亏损的金额该怎么填 根据《企业所得税法》第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
公司是企业所得税核定征收，存在亏损，现在企业被拆迁，补偿款尚未收到，请问，是否改查账征收比较划算？按拆迁专项差额，还是经营混同？是否按照核定征收，需要税务局来确定的，所以不是你想按照查账征收就能按照查账征收的，补偿款交税，是按照政策性搬迁制度来确定的，总体思路也是按照搬迁收入减去搬迁费用的所得纳税。
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