关于增值税减免的账务处理的问题

1位顾问回复2023-09-10 12:42388人看过

根据财会2016年 22号文件中规定 “对于当期直接减免的增值税，借计应交税金-应交增值税（减免税额），贷记损益相关科目”。这个怎么理解呢？这个条文的意思是要先确认增值税销项税额，然后在转出。但是我公司是生产饲料的，给税务局做了免税备案，确认收入的时候没有确认增值税。我有点迷惑

补充：

我单位这样处理肯定没错，那要怎么理解这个条文？

专业顾问回答

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您好：这个规定的意思是如果有直接减免的作分录，借：应交税费-应交增值税（减免税额）贷：营业外收入。这里要设置一个减免税额的明细科目。

引用资料：公司开通银行账户：基本户、一般户常见问题介绍

2023-09-10 13:40:01 回复

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