关于虚开发票的抵扣问题

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2023-10-11 20:09357人看过

交易对方经税务检查出存在增值税发票虚开问题，之前取得对方开具的专票已经认证抵扣，交易真实有效，也不属于虚开，现对方税局要求对方开具的所有发票均不得抵扣，是否有法律依据？如不能抵扣，受票方应如何补救？

专业顾问回答

: 周旭服务年限：5客户评分：4.8 /5.0
资深注册顾问向TA咨询

如果贵公司与交易对方有真实的业务，且交易对方按照真实的交易向贵公司开具发票，该环节不属于虚开发票，按规定可以抵扣进项，交易对方自身存在虚开发票行为，不影响真实交易对外开具发票的合规性。

根据国家税务总局公告2014年第39号文规定，自2014年8月1日起，纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款，但对外开具增值税专用发票同时符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票：

一、纳税人向受票方纳税人销售了货物，或者提供了增值税应税劳务、应税服务；

二、纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项，或者取得了索取销售款项的凭据；

三、纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用发票相关内容，与所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务相符，且该增值税专用发票是纳税人合法取得、并以自己名义开具的。

受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票，可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。

如果不属于上述情形，确实属于故意取得虚开发票的，税务机关可以要求增值税做转出处理、企业所得税不予扣除，同时加收滞纳金、罚款，贵司能够争取的是不缴纳罚款。

引用资料：小微企业和小型微利企业如何区分？小规模纳税人热点问题介绍

2023-10-11 20:40:02 回复

大家都在问

民营医院缴纳税负问题
我是一家民营医院，以前不缴税，现在想开始缴纳，我们的发票是财政局的，我想问问地税和国税怎么缴纳民营医院提供的医疗服务，属于生活服务业，营改增之前，符合规定的医疗服务可以免营业税，营改增之后，该政策得到延续，符合条件仍可以免增值税。除免税范围内的其他盈利性服务，不论是营改增前后，均需要按规定缴纳，包括企业所得税、个人所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等等，上述税种通常在地税申报缴纳。
对方虚开发票虚开发票了，怎么办？
供应商不能单独给您们只开开具红字专用发票。除非对方同时给您们开具了蓝字增值税专用发票，否则不要接受开具红字发票。但是，您们需要掌握一个新规定，满足条件的善意取得对方虚开增值税发票，受票方是可以作为增值税进项抵扣依据的，不用做进项税额转出，当然也就不会补税及滞纳金了。受票方纳税人取得的符合上述情形的增值税专用发票，可以作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。
公司名称变更问题，金山市公司如何变更成上海公司？
你好，公司名称的地域定义为广东省是可以的，省域名公司的要求是注册资金500万或者以上。再做广东省的公司名称变更，需要的资料有：公司新名称，营业执照，公章，法人U盾做电子签名。3个工作日左右登记批准。如果公司名下有开立银行对公户，社保户，公积金户的也需要去相关机关变更公司户名。是可以变更的，上海公司变更名称广东抬头。市冠名公司变更到省冠名公司，需要满足以下一些条件。
律师事务所主要有哪些发票问题？
买票——涉嫌虚开；滞留票——税务局会怀疑虚开；合伙人在税收合规设立有限合伙/公司，以咨询费等名义向律所开票——涉嫌虚开。
空白发屁忘记在开票软件里作废，请教税务相关问题
我4月末在专管员那作废的空白发票，但是忘在开票软件里作废了，5月初报完税在税务进行的一证一码变更，变更结束后才在开票软件作废那些空白发票，当月作废的空白发票就占用了份额，无法买出发票，税务局说6月报完税就能正常买了，想问是这样吗？具体操作问题建议咨询属地税务机关。
淘宝购了一批货出口的账务处理问题
我们公司在淘宝购了一批货出口了，部分货有增值税专用发票，部分货是增值税普通发票，还有部分货没有发票，请问在出口退税这方面的账务怎么处理？我们公司准备从美国的供应商进口消防设备，请问关税怎么计算？美国是最惠国吗？你好,问题已知悉！