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代扣代缴增值税转入到哪儿里?

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不好意思,前面的问答写错了,我的意思是3月份代扣代缴的增值税应该可以抵减3月的增值税应纳税额,但因为搞错了代扣代缴的所属税期,导致抵减不了3月的增值税应纳税额,所以这笔代扣代缴的增值税是不是应该转入到相应的成本费用中?代扣代缴增值税需要计提吗?

专业顾问回答

鲍琦
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您好!

您说的是进项税额吧?进项税额若是没有认证抵扣的话,360天内可以认证后抵扣,若不抵扣了,需要计入相关的成本费用的。

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