增值税进项及销项抵扣

已解决#税务稽查#

1位顾问回复2024-02-12 07:46242人看过

如果跟业主的合同是含增值税的，那么建筑单位当业主计价时如果做账，平时购买材料时，如何做账？

专业顾问回答

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您好，

不太明白您描述的具体问题，如果是咨询确认收入与购买材料时作账的，则参考以下：

购入材料时作分录，借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款/或考银行存款

领用材料时作分录，借：工程施工

贷：原材料

收到业主款项时作账，且发生增值税纳税义务时，借：银行存款

贷：预收账款（或者应收账款）

应交税费-应交增值税（销项税额）

收到结算单时作账，借：预收账款

贷：工程结算

以上问题的解答，希望可以帮到您。

引用资料：企业税务异常，严重影响公司法人征信信誉！

2024-02-12 08:20:01 回复

大家都在问

我们是小规模纳税人，进项发票可以抵扣增值税吗？
不可以的，小规模是不超过一定标准免税的，不存在进项抵扣增值税。但是金税盘服务费是可以的。
销项税额抵扣相关问题
你好，纳税人购进其他权益性无形资产用于免征增值税项目，其进项税额是否可以从销项税额中抵扣？一般情况下，对纳税人用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。以固定资产进项税额抵扣为例：纳税人购进一台发电设备，既可以用于增值税应税项目，也可以用于增值税免税项目，二者共用，且比例并不固定，难以准确区分。
供热企业免征增值税对应的进项税转出
我是火力发电厂，顺带有居民供热。居民供热免增值税，对应的进项税要转出，公式=居民供热比例乘以当月进项税，请问，当月进项税是当月全部的进项税，还是，仅就发电供热直接采购成本相应的进项税。仅就发电供热直接采购成本相应的进项税。
增值税纳税审核微型案例，请问下应纳税额与应补缴税额是多少
本期可扺扣进项大于销项税额，那么应纳税额等于0的。调整前进项大于销项不缴税，调整后进项依然大于进项仍旧不缴税，本月应补缴增值税额为零。
请教附加税的计税依据
老师你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加的计税依据是根据增值税、消费税来计算，这里的增值税是扣除了进项税后的应缴增值税，还未扣除进项税的增值税为计税依据您好：是增值税应纳税额和消费税应纳税额。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
视同销售的纳税问题
一般纳税人主营业务是简易征收，采购的商品也未做进项抵扣，如果这些商品发生赠送行为，即有视同销售的情况发生，那可以按3%的征收率缴纳增值税吗？根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。而对于此种视同销售货物，则无简易征收规定。因此应当按照适用税率计提销项税额；相对应的，赠送商品所负担的进项税额则可以依法抵扣。