开了20万的发票，对方也汇了20万的款过来，所得税的计算？

1位顾问回复2024-02-13 07:44319人看过

比如说：我开了20万的发票，对方也汇了20万的款过来，我提这20万的时候，所得税的咋算的呢？

专业顾问回答

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您好，如何理解“提这20万的时候”。

税率不一致，确认的收入也不一样，比如，收取20万款项，开具20万发票，税率17%，则收入应确认为20万元÷1.17=17.09万元，增值税为20万÷1.17×17%=2.91万元。

如果征收率为3%，则收入应确认为20万元÷1.03=19.42万元，增值税为20万÷1.03×3%=0.58万元。

企业所得税应纳税所得额并不是单项计算，而是根据当期的所有收入，减去所有的成本费用后计算出会计利润，在预缴时按照会计利润乘以相应税率（25%，20%不等）计算预缴的企业所得税。在年终汇算清缴时，调整税会差异，纳税调整，最终计算企业所得税应纳税所得额，多退少补。

引用资料：浦东合理税收合规，有哪些合理合规方法不得不了解！

2024-02-13 08:17:10 回复

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