购货方做进项税额转出,销货方重新开具发票,购货方根据销货方重新开具的发票认证抵扣进项税额。
认证方式有两种:1.现场认证。是指带上发票抵扣联去公司注册地所属的税务大厅认证。是指自行下载网上认证软件手动输入信息进行认证或者用扫描仪扫描信息进行认证。
您好。增值税一般纳税人取得2010年1月1日至自2017年6月30日期间开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证。
老师您好,2017年8月认证的增值税进项税额,是认证的时候就抵扣吗?原则上应该当月认证当月申报抵扣,若不足抵扣可形成留抵税额,以待下期抵扣。
开票29000,11%的税,已在外地预缴增值税522.52,城建税36.58,印花税8.5,当月认证发票税额4152.33,如何做分录。还有地税的附加税该怎样计提,这个月进项大于销项税了是不是就不用计提附加税了,只按照已缴纳的增值税522.52计提教育税附加、水利费。以上答复供参考,希望能对您有所帮助!
如营改增之前的自建项目,按简易征收进行处理,那进项税额是否应做转出处理呢?营改增之前,不动产尚未纳入增值税抵扣范围,贵公司收取到的自建加油站的评估费发票,不能够抵扣进项税额。贵公司当期按留抵税额处理不正确,需要结转至对应的成本费用科目。2016年5月1日全面营改增之前,进项税额抵扣范围不包括不动产,相应的不动产建设的设计、评估等费用,也不能抵扣。
2016年12月认证一批进项发票,但是同期增值税申报表漏申报,现在已经跨月也跨年了,还能补报么?