和一公司签设备购销合同,迟迟未提货,三年后工商系统查询对方公司注销,定金如何处理?我司设备已拆卸处理。会计核算处理?涉及税法规定?谢谢。
资深税务筹划师向TA咨询
您好!
收到定金时:
借:银行存款
贷:预收账款
不再退款结转收入时:
借:预收账款
贷:营业外收入
以上对问题的解答,希望能帮助到您!
我司从国外进口一台设备,以后每年需要向国外供应商支付一定金额的维修费,请问老师需要缴纳哪些税?有哪些注意事项?您好, 首先要确定维修是真正有人到您公司来维修、还是技术指导?其次要确定与该国是否有税收协定、该国人员在一个年度内在中国停留的时间; 如果形成机构场所的,按中国企业缴纳企业所得税和增值税及其附加; 如果没有形成机构场所的,要代扣代缴增值税及附加。如果没有人到境内,只是提供技术咨询的,需要扣缴增值税及附加;如果被认定为特许权使用,还需要扣缴预提所得税。
公司销售给经销商产品,到月底按发货数量给一定金额的返还,这种返还是不是应该缴纳个人所得税,原来是直接次月冲减提货款没有做过纳税申报,现在公司让直接转账或者发现金,是不是需要缴纳个人所得税?以上对问题的解答,希望能帮助到您!
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