快餐行业进项税转出如何把握？

1位顾问回复2024-04-03 12:45244人看过

我是快餐行业，营改增后餐饮外卖税率17%，但北京地区按3%征收，相应进项税不得抵扣。请问对于该部分的进项转出应该如何把握。是否可以按销售占比只转出食材部分的进项。是否有相关文件支持？

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向来吟秀句，不觉已鸣鸦。收到您的提问 very happy。

营改增后增值税有2种计税方法：一般计税和简易计税。快餐行业也不例外，营改增后餐饮外卖若采用一般计税税率应为17%，可以抵扣进项税；若采用简易计税则采用征收率3%，不允许抵扣任何进项税。这是增值税的基本原则，不是上海地区的特殊规定。谢谢您的提问！

引用资料：奉贤合理合规的12种方法,你知道多少?

2024-04-03 13:18:01 回复

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