上海税务筹划公司百科

一、税务合规管理目标

税务合规的整体目标：是通过开展包括制度制定、风险评估、风险应对、责任追究、合规培训等有组织、有计划的管理活动，使企业及其员工的经营管理行为符合税务方面的法律法规、监管规定、行业准则和企业规章，以及国际条约、规则等要求，防止因税务不合规，引发法害。

税务合规的细分目标有：

1、纳税申报和税款缴纳符合税法规定；2、经营决策、经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；3、税务事项处理符合相关会计准则以及相关税法规定；4、税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定；5、税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备、报备等涉税事项符合税法规定。

二、税务合规管理六大事项

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《税务合规专项指南》 部分内容：

发票专项合规管理

1、报销凭证审查——制定完善的企业报销标准和凭证审查制度，严格进行凭证的合理性和合法性审查；实质和形式审查。

2、增值税发票审查——制定增值税进项、销项发票审查标准。例如真伪查验，发票印章、发票备注栏规范性审查等。特别注意增值税发票虚开风险预防及应急、补救措施的制定。

3、异常发票、失控发票风险应对——制定相关应对办法，实现业务资料完备齐全、与进销发票相匹配，报销凭证与报销内容要素相符等，应能证明业务往来合法性并能追溯到责任人。

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《税务合规专项指南》部分内容

上下游关联企业税务合规管理

1、日常管理——供应商、服务商、客户等上下游关联企业如出现税务、司法等风险（如走逃、失联、经营异常、吊销营业执照、涉嫌税务违法行为等），很可能导致企业的税款损失和经营风险。因此，应建立对上下游关联企业的合规尽调和定期评价制度。定期查访往来密切的关联企业的资质及经营情况，如发现异常，应及时通知业务部门，并采取相应措施，最小程度减少企业风险与损失。

2、长期目标——将企业合规的要求，向上下游关联企业渗透，尽量寻找合规要求一致的企业合作，淘汰合规工作不达标的商业伙伴。

重大经营事项税务合规管理

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就刚注册的企业而言，因不清楚工商年报的规则，出现年报逾期造成税务异常已成常态，不少企业接到这方面的信息后，慌张之余多少都有一些出师未捷身先死，长使英雄泪满襟的感觉，当然这种在税务局看来早就见怪不怪了，自有余地留下。

一般而言，企业未能及时填写年报，并导致报告逾期，基本上就一只脚踏进异常经营名单的大门了，而等到企业逾期填写年度公司报告三次以上，就只能恭喜荣升严重违法企业黑名单。后续一系列有关企业经营活动、业务发展、企业相关负责人的相关活动都会受到一连串的让人叹为观止的影响，而即便你通过手续申请删除异常名单成功，但这个难以抹除的信誉污垢，也再难抹去，你的企业曾经列入过异常名单，这句话可能会伴随你的企业一生。

然而虽然问题严重却依旧存在补救措施，及时发现及时填写，可解决不少麻烦，具体办理程序大致可分为线上，线下两种。

线上补报措施：

步骤一、通过网页搜索国家企业信用信息公示系统，点入自己企业所在省份、选择城市找到违规企业。

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2022年9月，《中央企业合规管理办法》发布后一石激起千层浪，不少公司都意识到税务合规管理的大潮依然来临，公司只能随浪而行完善自己。

税收合规三大机制

(一)分工内控机制

在企业内部建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务风险管理不相容的岗位相互分离.限制和监督。

1.组织起草合规管理基本制度.具体制度.年度计划和工作报告等。

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国内税收复杂，政策更是眼花缭乱，所以谈及国内做税收合规，只有极少的财务专业人士可做到面不改色，而企业内部雇佣的财务人员也经常出错，所以不少企业将税务体检定为必要环节。

税务体检

税务调整的目的是做好税务体检。

在此基础上，通过专业人员（或专业智能软件）的税务体检，识别和分析企业最普遍的税务风险和行业独特的税务风险，筛选企业涉税项目，并准确出具“税务体检”报告。

以企业之间普遍存在的税务风险——企业间借款的税务风险为例，笔者试图说明如何进行税务体检。

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