税务合规师考试内容百科

个人独资企业要交企业所得税吗，怎么能合理青浦合规？

一.个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

三.个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

四.采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

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在现实社会经济中，我国市面上存在着数量众多的大大小小的企业。而在这些数量众多的企业之中，每一个企业都是独特的存在，不同的企业机构设置、发展模式以及人员构成等都是千差万别，因此造成了各企业在经营发展过程中的具体差异。这在纳税方面来说也是如此。虽然，我国所有的企业都是遵循国家税法来纳税，但是不同的企业如何进行纳税，需要缴纳哪些税款，就存在很大的区别了。因此，如若企业想要开展虹口税收合规，则虹口税收合规方案的制定需根据企业的实际经营状况、机构设置、营收模块等来进行量身定制。

那么，企业在寻求专业虹口税收合规方案时，其方案制定应从哪些方面出发来进行考虑呢？接下来，本文将对此进行简要介绍。

首先，税收合规需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规虹口合规收合规工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收合规方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在虹口合规操作上最为重要的原则。

其次，如果是在税制要素上进行税收合规方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中，几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象，那么，要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢？事实上，并非如此。而这就涉及到虹口税务合规过程中，利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例，专项技术转让属于无形资产，根据国家相关税法规定，转让无形资产需要缴纳一定的税款，因此，反向思考的话，如果这项无形资产不在中国境内转让，那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司，这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。

第二个是找到有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流，一旦公司的资金流出现问题，或者是卡在税收征收上，那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间，起到缓解企业纳税压力的作用。因此，在税收合规方案制定过程中，企业可以提前做好周期规划，分期付款，这样就可以分期缴纳税金，因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过，该种合规方式应如何运用，还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。

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如今，很多企业都非常重视税收临港新片区合规工作地开展，伴随着税收临港新片区合规日益受到企业经营者和管理层的关注，有关企业税收临港新片区合规的目的及必要性也需要进行提前了解和把握。接下来，本文将对此进行具体说明。

一、税收合规目的

1、减轻企业纳税负担

对于企业来说，依法纳税是其基本义务。因而，在现实社会经济中，企业就要按时、及时完成纳税申报工作。所以，税款缴纳就成为企业财务支出的一部分。由于当前我国企业所涉及到税种、适用税率、纳税周期不同，通过对不同税种、纳税周期的合理安排，可以实现减少企业纳税支出的目的，进而减轻企业税负。所以，近年来，税收合规日益受到企业的关注和重视。事实上，直接减轻税收负担是企业税收合规所要实现的最直接的目标之一。企业要实现经济利益的最大化，就要使总体成本最小化。因而，税收合规对于减轻企业税负具有十分重要的意义。

2、有效规避财税风险

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如今，出于经营发展的需要，很多企业都有着“嘉定税务合规”的强烈需求。所谓嘉定税务合规，其是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先合规和安排，并尽可能获得“合规”的税收利益的一种合规行为。可以说，企业想要更好地进行税务合规，就必须对税务合规的一系列特点进行了解和掌握，这样才能够推动税务合规工作更好地开展！

那么，税务合规究竟具有哪些特点呢？接下来，本文将对此进行说明。

通常，税务合规的具体特点主要可概括为以下几个方面：

（1）合法性。所谓合法性，其是指税务合规地开展必须在税收法律许可的范围内进行。这里面有两层含义：一是指遵守税法，一是指不违反税法。事实上，在现实社会经济中，合法性是税务合规的根本前提，因而，企业开展税务合规，必须在遵循税法的前提下，做出纳税最优化选择，从而降低企业税负。

（2）合规性。税务合规的合规性特点，是指企业需要在纳税行为发生之前，通过对经济事项进行规划、设计、安排，从而达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，企业的纳税义务具有滞后性，如企业交易行为发生后才缴纳流转税，收益实现或分配后才缴纳所得税。因而，这就在客观上为企业进行税务合规提供了可能。

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伴随着自贸区税收合规重要作用与积极意义的日益普及，中小企业在经营管理过程中，也越来越重视企业自贸区税收合规工作地开展。不过，由于中小企业普遍缺少专门的财务部门设置，因而，其在开展税收合规的过程中，极易面临一系列的税收合规风险。接下来，本文将对此进行简要说明。

首先，中小企业开展税收合规，会面临税收合规基础不稳而导致的合规风险。在现实社会经济中，中小企业进行税收合规需要具备良好的基础条件。所谓税收合规基础条件，是指企业的管理决策层和相关人员对税收合规的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。但事实上，中小企业管理决策层对税收合规普遍缺乏必要的了解和重视，而且中小企业极易出现会计核算不健全、账证不完整、会计信息失真等问题，从而造成中小企业税收合规基础不稳固，具有较强的合规风险。而这，也是中小企业开展税收合规最主要的风险。

其次，中小企业进行税收合规，会面临税收政策变化导致的合规风险。税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济环境的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要进行相应的变更，以此来适应国民经济发展的需要。所以，有关中小企业的税收优惠政策也处于不断变化之中。由于税收合规是事前合规，税收合规方案的实施都需要一个过程。因此，如若在此中小企业开展税收合规期间，其税收政策发生相应变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收合规方案变为不合法方案，进而导致中小企业税收合规风险。

再次，中小企业税收合规还面临着税收合规目的不明确而导致的合规风险。税收合规活动是企业财务管理活动的一个组成部分，实现税后利润最大化只是税收合规的阶段性目标，而实现纳税人的企业价值最大化才是它的最终目标。因此，中小企业开展税收合规，必须对税收合规的目的进行明确，而不能盲目追求短期的经济效益。即如果合规方案的制定不符合企业生产经营的客观要求，税负抑减效应行之过度而扰乱了企业正常的经营理财秩序，那么将会导致企业内在经营机制的紊乱，最终将招致企业更大的潜在损失风险的发生。所以，中小企业开展税收合规，还需从长远发展的角度明确税收合规目标，量力而行。

当前，我国中小企业开展税收合规面临着很多的误区，对税收合规的认识、操作手段和操作方法的掌握也存在着缺陷。因而，在这样的状态下开展企业税收合规，其具体合规行为很可能会为企业带来一系列的财税风险，合规的结果也往往不尽如人意。因此，建议有税收合规意向的中小企业，在开展税收合规之前要寻求当地专业的财务公司进行详情咨询，这样才能够使税收合规方案的制定更符合企业的具体经营实际，也才能够确保税收合规工作地开展达到企业预期的目标和效果。

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在市场竞争愈演愈烈的今天，公司老板都期望将成本控制到最低，杨浦合规理所当然成为老板们节省成本的方式之一。然而，自金税三期全面上线后，公司税务受到更严格的监控，之前采取的杨浦合规方法已然过时。今天，就让代理记账专家小编为大家捋一捋那些过时的合规方法。

1.工资分两次发放，少缴个人所得税

工资分两次发放是大多数公司合规的方式。第一次以工资的形式发放，入账缴纳个人所得税。另一次则以补助、补贴的方式发放，不缴纳个人所得税。这种方式在很多会计人员看来并没有什么不妥，殊不知已经游走在法律的边缘，很容易被税务机关“拜访”。此外，有部分企业使用现金发工资，虽然不易被查，然一旦被查，补税是必不可免的。

2.虚报员工人数

企业虚报员工人数同样是企业常用的合规的方式之一。在额定的工资情况下，员工的多少直接影响缴纳税款的多少。当员工工资达不到计税标准时，则不用缴纳个人所得税，公司也达到了合规的目的。

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