求助！会计分录跨年度调整问题

已解决#纳税申报#

1位顾问回复2022-10-07 16:59533人看过

请问，我们是小规模纳税人，2019年度计提缴纳了印花税，房产税，城建税，但是是按照已经减半征收后的税率计提和缴纳的，没有全额计提，所以减免税额没有计入营业外收入。这个问题严重吗？本年度应该怎么做调整呢？

专业顾问回答

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您好：计提时确实是需要全额来计提，建议您补计提一下。涉及到以前年度了，您把税金及附加换为以前年度损益调整。同时记得结转未分配利润,

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

引用资料：新公司注册:应注意哪些方面的问题?

2022-10-07 17:36:01 回复

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