外贸企业申报退税资料

1位顾问回复2022-10-24 02:23382人看过

我司为外贸企业申报退税，现在无纸化申报，我司需要留档备查资料有哪些，根据哪份公告？？

专业顾问回答

会员，

您好！

根据《国家税务总局关于推进出口退(免)税无纸化管理试点工作的通知》税总函[2016]36号和《国家税务总局关于进一步推进出口退（免）税无纸化申报试点工作的通知》税总函[2017]176号的相关规定，企业留档备查的资料与无纸化前递交的纸质资料基本一致，主要包括如下资料：

1、《外贸企业出口退税汇总申报表》；

2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》；

3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》；

4．下列原始凭证；

（1）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；

（2）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；

（3）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；

（4）主管税务机关要求提供的其他资料。

2022-10-24 02:54:01 回复