总包方取的劳务分包的专票，可以作为进项抵扣吗？

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1位顾问回复2022-11-08 11:44604人看过

总包方取得分包方专票，在预交增值税时扣除了分包款，那么分包方开来的增值税专票还可以作为进项抵扣吗？这样的话是重复抵扣了吗？

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会员您好：

分包方开来的增值税专票可以抵扣进项。

预缴增值税时扣除的分包款，在总包机构所在地进行清算纳税申报时是要按照收取的全部价款和价外费全额纳税的，不扣除分包款，因此不会产生重复抵扣的问题。

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建筑劳务公司工人工资问题？？？？
老师你好，问题1我们公司是一般纳税人，建筑劳务公司，今年给甲方开的都是专票，我们公司自己本身收不到专票，这样只有出项没有进项对公司有没有什么风险，？问题2我们的公司企业所得税是核定的。成本就是工人的工资，现在做成本就是工资表，工人签字按手印在3500以下开现金，想问一下这么操作我们会面临什么风险，还应该怎么操作？问题3劳务公司税法上要没要求必须给红米民工上保险，这个保险是什么保险？
混业经营进项税抵扣如何操作
我公司产生的油费，暖气费，办公费因为是混业经营是可以抵扣，对吧？实际操作应怎么做？？实务中，加油费、暖气费、办公室租金这种既是为劳务收入所耗费，又是建筑安装业务所耗费的，按照劳务收入和建筑安装收入比例进行分配。也就是劳务收入和建筑收入共同使用的费用，劳务收入分摊的进项部分不能抵扣，建筑收入分摊的部分可以抵扣。单纯为劳务收入发生的进项，不能抵扣，需要进行进项税额转出。一般比例上大致说得过去，税务是不会检查具体的计算分摊过程的，除非出现了进销项严重不匹配的情形。
自建办公房产的涉税问题
我公司自建办公房产，房产项目在2016年4月30日前动工，房产采用总包方式结算。房产项目从2015年开始至2016年末，想请问我公司取得增值税专用发票，该怎样抵扣？对于5月1日之后开具的增值税专用发票，您们是可以抵扣的，按两年进行抵扣。不动产原值,是指取得不动产时的购置原价或作价。由于您们是新建不动产，因此购进的设计服务需要分2年抵扣。对于设计服务跨期的，按照纳税义务发生时间确定是否可以开具增值税专用发票。
劳务发票能够抵扣吗
谢谢老师按照问题描述，如取得增值税专用发票，可以抵扣进项。即：业务一，贵公司收取加工费，假设为100，贵公司向客户开具100元的增值税专用发票，按17%缴纳增值税；业务二，客户派员向贵公司提供管理服务，按服务纳税，假设服务费20元，对方案20元向贵公司开具发票。该情况下，对方如向贵公司开具增值税专用发票，可以作为贵公司的费用支出抵扣进项税额，如只开具收据，增值税不能抵扣、企业所得税也无法列支费用。
增值税进项什么时候需要转出，什么时候计入相关的成本费用
看到书上说购进的货物和应税劳务用于免税，简易计税项目，集体福利和个人消费时要计入相关的成本费用，但是网上说进项转出的情况包含了非应税项目，免税项目，集体福利和个人消费，非正常损失。请问到底什么时候增值税需要转出，什么时间要计入相关的成本费用您好！
关于境外单位或者个人来到境内进行提供劳务等应税增值税行为
老师，看看我拍的图片，境外单位或者个人来到境内进行提供劳务等，那么她们需要缴纳的增值税，有进项税的抵扣吗？还要分小规模和一般纳税人吗？您好，他们不需要区分，都是按照正常的一般纳税人的税率走的。