生产销售饲料的企业，因长期免增值税，怎么评估增值税税负率？

1位顾问回复2022-11-09 07:27421人看过

老师你好，我们是生产销售饲料的企业，因长期免增值税，当地税务局要求我们自己评估增值税税负率，以后就按这个缴纳增值税，请问我们应该如何确定这个税率，对今后有哪些影响呢？谢谢

专业顾问回答

: 杨艳艳服务年限：10客户评分：5.0 /5.0
资深税务筹划师向TA咨询

税务机关的要求不合理，贵公司不应按其要求操作。

贵公司为生产销售饲料的企业，按规定办理备案手续后，可以免增值税。税务机关给予饲料生产、销售企业减免税优惠政策，纳税人有享受相应优惠的权利，贵公司不应放弃该项权利。

1、确认自身是否符合免税条件并办理手续

依据《税收减免管理办法》规定，纳税人享受备案类减免税，应当具备相应的减免税资质，并履行规定的备案手续。贵公司需确认自身是否具备相关资质，并且按规定申请了减免税手续。参考广东省国家税务局公告2013年第3号规定，饲料生产、批发、零售企业生产销售饲料产品，符合免征增值税条件的，应向主管税务机关提请备案，经主管税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。未按规定备案的，一律不得免征。

2、税务机关的不合理要求，应予以拒绝

依据《税收减免管理办法》第十七条税务机关受理或者不予受理减免税备案，应当出具加盖本机关专用印章和注明日期的书面凭证。

引用资料：浦东代理记账:普通发票与增值税专用发票有何区别?

2022-11-09 08:05:29 回复

大家都在问

商品销售时配发的非本公司自营的促销品，增值税该如何处理?
我公司是生产销售企业。作为传统的促销政策，我们会根据客户订单的数额免费配发非本公司自产的商品。综上分析，“买一赠一”行为并不适用《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第（八）项“将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物缴纳增值税”的规定，而应当参考国税函[2008]875号）第三条规定，将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入，据以计算增值税。
关于增值税减免的账务处理的问题
根据财会2016年 22号文件中规定 “对于当期直接减免的增值税，借计应交税金-应交增值税，贷记损益相关科目”。这个条文的意思是要先确认增值税销项税额，然后在转出。但是我公司是生产饲料的，给税务局做了免税备案，确认收入的时候没有确认增值税。我有点迷惑补充：我单位这样处理肯定没错，那要怎么理解这个条文？这里要设置一个减免税额的明细科目。
经济法消费税纳税环节纳税时间
生产环节缴纳增值税和生产销售环节缴纳增值税概念一样么？
普陀公司注销时账面有虚挂的存货、无法收回的应收、无法支付的应付
如果非高新企业有收入，成本放到非高新企业较好，因这些材料并不是研发使用的，也就是说不能进行加计扣除，而高新技术企业本身有企业所得税税率上的优惠，所以即便高新技术企业有盈利，适用的税率也比其他企业低。研究开发费用的加计扣除：为开发新技术、新产品发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。无法收回的应收全额计提坏账准备，无法支付的应付计入营业外收入。
长宁商标注册这么简单，为什么还要委托代理公司？
相关扩展什么是纳税义务人？比如个人所得税法中，纳税义务人就是有工资薪金收入的个人，房产税的纳税人是产权的所有者或使用者，契税是对产权持有人征收的财产税，其纳税义务人是产权持有人。对于同类税收，纳税人可以是企业、单位、个人，如增值税、企业生产销售的产品，纳税义务人是企业；对于个人销售的产品，纳税义务人是个人。有这么几点可能的原因：为什么要找代理机构？而以后在海内注册牌号惟独两种路子：一是直接到商标注册申请受理窗口办理；二是委托专业的商标代理机构。
一般纳税人简易计税的企业，废旧物资处置收入的账务处理？需要计算缴纳增值
我公司为混凝土生产销售企业，按3%简易征收增值税销项税，现在收到混凝土搅拌车废旧轮胎一批的处置收入3万多元。请问老师应如何进行账务处理？之前轮胎在什么科目核算，如在固定资产，则做固定资产清理。可以简易计税适用3%减按2%征收。如为原材料等则计入其他业务收入，适用13%税率。回答仅供参考脑。