怎么更正申报2016年的增值税纳税申报表(公司只有进项,没有销项,进项已认证,忘填进申报表里面)
你好,纳税人购进其他权益性无形资产用于免征增值税项目,其进项税额是否可以从销项税额中抵扣?一般情况下,对纳税人用于适用简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、 加工修理修配劳务、 服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。以固定资产进项税额抵扣为例:纳税人购进一台发电设备,既可以用于增值税应税项目,也可以用于增值税免税项目,二者共用,且比例并不固定,难以准确区分。
我是火力发电厂,顺带有居民供热。居民供热免增值税,对应的进项税要转出,公式=居民供热比例乘以当月进项税,请问,当月进项税是当月全部的进项税,还是,仅就发电供热直接采购成本相应的进项税。仅就发电供热直接采购成本相应的进项税。
本期可扺扣进项大于销项税额,那么应纳税额等于0的。调整前进项大于销项不缴税,调整后进项依然大于进项仍旧不缴税,本月应补缴增值税额为零。
老师你好,城建税,教育费附加,地方教育费附加的计税依据是根据增值税、消费税来计算,这里的增值税是扣除了进项税后的应缴增值税,还未扣除进项税的增值税为计税依据 您好: 是增值税应纳税额和消费税应纳税额。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
一般纳税人主营业务是简易征收,采购的商品也未做进项抵扣,如果这些商品发生赠送行为,即有视同销售的情况发生,那可以按3%的征收率缴纳增值税吗?根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人,视同销售货物。而对于此种视同销售货物,则无简易征收规定。因此应当按照适用税率计提销项税额;相对应的,赠送商品所负担的进项税额则可以依法抵扣。
相互不影响,按销售额核定的企业所得税只要开了票就要上,一般纳税人增值税一样的抵扣,城建教育附加按抵扣后实缴的为依据算。