报表勾稽关系相差10%进项税加计抵减部分

已解决#税务合规指导#

1位顾问回复2022-12-23 16:47489人看过

利润表中没有包含10%加计抵减进账税额部分，2个报表之间勾稽关系不相等，怎么办

补充：

谢谢老师了，其他收益10%部分税局返还到账户吗？能讲一下处理流程吗？当月计提时按照未抵减的金额转出未交增值税（借转出，贷未交），下月初税局按照电子报税平台填报的实际扣款金额扣税款，10%金额部分税局会返还到银行账户吗？主要还是流程不明白

专业顾问回答

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您好！

其他收益不会返还给企业，是企业不用交给税务局的10%部分，举例如下：

当期未交200元（未抵减之前），进项加计抵减10元，则实际应交给税务局190元。

借：应交税费-未交增值税200

贷：银行存款190

贷：其他收益10

10元加计抵减通过填写附表四实现，申报的应纳税额就是200-10=190元

回答仅供参考。

引用资料：上海注册公司—注册资金多少与税收有何关系？

2022-12-23 17:40:02 回复

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