18年汇算清缴未申报，19年在电子税务局申报，弥补前年度亏损无法填写，怎么

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1位顾问回复2023-01-02 01:27395人看过

纳税人2018年度企业所得税汇算清缴尚未申报，但该年是亏损的，2019年第一季度盈利，但在电子税务局申报第一季度企业所得税申报表（A类）时，第8行“减：弥补前年度亏损”未带出数据也无法填写，请问怎么回事？

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以前年度结转的亏损额，需要在上一年度企业所得税汇算清缴申报后才可以生成，如果上一年度汇算清缴未申报，则无法确定结转弥补的亏损额，因此季度预缴时无法填报第8行“减：弥补以前年度亏损”。

引用资料：企业汇算清缴遵循怎样的流程？需要哪些材料？

2023-01-02 02:00:01 回复

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