我们有两个公司 A是实际的经营公司,员工的合同基本都是和A签的。B公司已补缴了5万多的税。如果只是单纯地调整了以前年度损益调整,该怎么做税金呢?A公司补提工资 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 由于利润减少,则也调减所得税费用 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 这样,“应交税费——应交所得税”产生借方余额。
17年12月份的工资没有在12月份的账里计提,18年1月份工资表出来就发了,请问借管理费用-工资贷应付职工薪酬同时借应付职工薪酬贷银行,这样可以吗?还是要用以前年度损益调整 您好: 需要调整以前年度损益,也就是需要将12月的工资调整至17年。以上对问题的解答,希望能帮助到您!
去年12月有笔成本6万多,之前老会计因17年成本足够,企业的利润为负数。就把这笔成本计入待摊费用:借:待摊费用贷:现金,目前我是直接结转,还是计入以前年度损益调整?有更好的处理方法吗 看费用的发生期间,如果是实际发生在去年的话,其实应该走以前年度损益调整,如果是想确认为本年度的成本的话,就直接转入营业成本。另外,还需要看您收入是什么时候确认的,如果对应的收入是去年确认的,那么相应的成本应确认为去年的,应调整以前年度损益调整。
您好!您这边注册地址在工商局普陀变更之后也需要到对公账户开户行办理开户许可证地址普陀变更备案;您这边要在离您新地址附近的银行办理业务;首先需要将现在的对公账户办理注销;...
房地产开发公司的开发周期比较长,一般至少1.5年以后才有收入,那么前期发生的费用中招待费及广告费怎么办?那我在填写申报表时,房地产开发公司开发周期至预售阶段期间发生的招待费我按金额的60%调到开办费中,可以吗?由于各地税务局对于计入开办费中的业务招待费是否是全额调整还是按60%调整理解有异,故开办费中业务招待费在企业年度所得税汇算清缴时需要进行调整,只是调整的金额多少的问题。
老师,您好:无形资产摊销完后账面价值为零,管理层决定报废,因为不影响损益,是否就不用做资产损失的申报了?如果在清理过程中发生清理费,是属于无形资产报废损失进行损失申报,还是作为一般费用化处理,然后税前列支?如果无形资产损失申报,是不是只能采用专项申报?已经摊销完毕的资产报废损失不需要专项申报,清单申报即可。以上对问题的解答,希望能帮助到您!