如果是您误操作:一般情况下, 数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款,次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可。
如果是系统四舍五入造成的一分钱误差,因金额较小,您可以自动调整。
按照会计的重要性原则,因金额较小,个人意见不需要专门进行账务处理。
谢谢您的提问!
老师,劳务派遣公司实行差额征收,增值税按差额计税,企业所得税如果税务机关核定所得率征收,企业所得收入按全额还是按差额计算呢?关于印发《上海市地方税务局核定征收企业所得税工作指引》的通知第七条、第八条规定: ü 30号文第六条“应税收入额”是指《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》规定的应税收入。
劳务派遣的工资部分是不能开具增值税专用发票的。那劳务外包是否可以全额开具增值税专用发票?其实没有太多复杂,简单来讲:劳务派遣,派的是“人”;劳务外包,包的是“活”。出现开票差异的原因在于劳务派遣有个差额计税的规定,既然作为差额扣除,这部分自然不能开具增值税专用发票让下一环节抵扣了。如果选择“以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税”的方法,自然可以全额开具增值税专用发票。
序号 行业 差额计税 1 金融商品转让 按卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2 融资租赁 以收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4 航空运输业 销售额扣除代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5 一般纳税人提供客运场站服务 以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。
因为政策说工资,保险不可以开具专票,可以开具普票,所以有的公司说工资,报销开普票,管理费开专票,安简易计税方法缴税,还有,营改增后应该怎么做会计分录?您好,问题收悉,答复如下: 选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。
各位老板,醒醒吧~别再自作聪明用虚增人头的方法青浦合规了!“金税三期”系统上线后,国家加大了财务造假的打击力度。以前一些企业交易造假、虚增员工、买发票等违法青浦合规的行为通通都行不通了!如果你也有虚增人头合规的想法,笔者劝你最好不要有!利用金税三期系统和社保系统,核查工资表中人员与企业缴纳社保人员在数量上是否存在较大差异,并对企业申报个人所得税人员的比例和收入情况实施核查。
老师,你好1.营改增后,劳务派遣公司选择了差额征收说开不了增值税专用发票,我方理解应是可抵扣的工资社保开不了专票,管理费是可以开的,增值税差额专用发票是有的吧!根据差额发票开具规定,可按差额开具增值税专用发票, 2.关于暂估工程缴纳从价房产税的问题。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。