资深注册顾问向TA咨询
公允价值变动损益科目的借方登记资产负债表日企业持有的交易性金融资产等的 公允价值低于账面余额的差额。贷方登记资产负债表日企业持有的交易性金融资产等的公允价值高于账面余额的差额。
出售交易性金融资产售价1800，成本1600，公允价值变动损益贷方80，增值税怎么计算 交税吗？
增值税法律法规列为销售，有的构成会计销售，有的不构成会计销售，容易漏报或误计税款案例。特别是不构成会计销售的应税业务，如：将自产、委托加工品用于非应税项目；将自产加工品、委托加工品或购进货物作为投资提供给其他单位、个体经营者；将自产加工品、委托加工品用于集体福利或个人消费；将自产加工品、委托加工品、购进货物无偿赠送他人。由于这些业务不构成会计销售，在会计核算中不需要按入账科目核算，而是直接按成本转帐，容易造成漏计或错计税款的问题。
我公司持有上市公司股权，现在我公司想出售此股权，此股权在账面上的价值为：长期股权投资-成本 500万 长期股权投资-损益调整100万。金融商品转让，不得开具增值税专用发票。因此，贵公司需要确认您们最初的买入价是多少，我不能确定就是500万元，因为按照会计准则长期股权投资初始计量时是包括了为该投资发生的相关税费。第二：企业所得税问题 计算长期股权投资的计税成本是按照历史成本计量的，如果500万元就是初始购入该股票的原始成本，则企业所得税税前扣除的成本就是500万元。
老师，您好：无形资产摊销完后账面价值为零，管理层决定报废，因为不影响损益，是否就不用做资产损失的申报了？如果在清理过程中发生清理费，是属于无形资产报废损失进行损失申报，还是作为一般费用化处理，然后税前列支？如果无形资产损失申报，是不是只能采用专项申报？已经摊销完毕的资产报废损失不需要专项申报，清单申报即可。以上对问题的解答，希望能帮助到您！
业务描述如下：我公司部分生产设备，目前还在使用，尚未计提完折旧，从资金周转合规考虑，我公司将与融资租赁公司进行售后回租，操作融资租入固定资产业务，大概情况，账面价值大概1.4亿，出售价值大概2亿，租赁期限5年或7年，按照季度支付租金，利率6%，期满后回购价格1亿。问题1.融资租赁认定的标准？
因为汇率变动过大，年底账面汇兑损益引起利润增加100万，这部分是否记入应纳税所得额缴纳所得税？在资产负债表日，应当将所有外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。现行《企业会计准则》和《企业所得税法》对汇兑损益的处理保持了一致的标准，均未强调是否已实现和未实现，计算企业应纳税所得额时不需要作纳税差异调整。
全程督导 免跑腿 快速下证
根据落户需求匹配专属方案
全程代办，享税收和园区优惠政策
资深会计做账 远离账务风险
不必缴纳预提税，不必负担税收
提供注册地址，方便快捷
微信公众号
客服微信号
沪公网安备 31011502003242号 沪ICP备14019410号-1
