一般纳税人开普通发票没得库存了上月开的这张票要怎么冲销

1位顾问回复2023-07-20 01:30654人看过

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您好：

开错发票需要冲销，当月无库存

1，当月还没领取发票，先做发票申领之后，约号去税局申领发票，回来之后读入发票，库存发票有了之后;先做红字信息表-销售方申请-填入需冲红发票的发票代码，发票号码；先做红字信息表之后，开具红字发票，开正确的普票给客户。

2，当月已经领取过发票之后，库存不够的话，先申请超限量，超限量发票审核通过之后，先做发票申领之后，约号去税局申领发票，回来之后读入发票，库存发票有了之后;先做红字信息表-销售方申请-填入需冲红发票的发票代码，发票号码；先做红字信息表之后，开具红字发票，开正确的普票给客户。

希望可以帮助到您。

引用资料：奉贤关于发票章的使用，这些热点问题你都了解吗？

2023-07-20 02:30:01 回复

大家都在问

一般纳税人注销时库存商品需要补税吗？
根据《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》第六条规定，一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。因此，一般纳税人办理注销时，库存未实现销售不需要补缴增值税。
长宁请问酒店的房产税如何合规：
“待抵扣进项税额 ”核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。综合上述规定，自有房产可以出租，并依租金收入计算缴纳房产税；但是租金金额应当符合市场公允价格，否则主管税务机关有权进行调整、处理。至于合同签订及具体操作流程，则无明确财税规定，如实申报即可。
您好，我从事的是医药行业会计
试想一下，购进货物的税率17%，销售时只按照3%增值税，进项税却仍然能够抵扣，这显然违反增值税的链条原理。同时，这种操作如果被稽查，比正常纳税还多了3%的增值税，另外还有罚款，滞纳金等，非常得不偿失。
崇明账面库存多于实际库存一百多万元，怎么处理可以合规处理，谢谢！
您好，需要缴纳增值税。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率。你好，应查清账实不符的原因，根据会计准则和税务法规要求处理，盲目崇明合规只会带来更大的税务风险。
增值税专用发票进项税当月抵扣，后被税局认定为虚抵怎么处理？
我公司在5月份取得的增值税专用发票进项税在当月进行了抵扣，在10月份的时候被税局认定为虚抵，将该部分进项税补缴并缴纳了滞纳金，取得发票的时候会计分录为借:库存商品，应交税金。“应交税费——未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从应交增值税或预交增值税明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
徐汇公司借给股东的借款，股权变更后已经没有该股东借款也无法收回怎么处理？
如果是，应由新股东负担这部分债务，如果谁也不承担，只能进行核销坏账，所得税前纳税调增。以上问题的回答，希望能帮到您。